財務(wù)人的職場進(jìn)階與轉(zhuǎn)型指南：從財務(wù)分析到經(jīng)營分析+從預(yù)算管理到經(jīng)營管理（當(dāng)當(dāng)）

《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》
第 一章 從需求角度做財務(wù)分析 / 1
一、做財務(wù)分析的目的 / 3
二、誰需要財務(wù)分析報告 / 5
三、做好財務(wù)分析的兩個核心理念 / 9
四、財務(wù)人員融入業(yè)務(wù)的三個方向 / 14
五、從財務(wù)報表看企業(yè)的價值實(shí)現(xiàn) / 18
第二章 立足財務(wù)報表的財務(wù)分析 / 29
一、財務(wù)報表究竟是做給誰看的 / 31
二、透過財務(wù)報表識別企業(yè)財務(wù)風(fēng)險 / 33
三、粉飾財務(wù)報表與盈余管理 / 37
四、“巨額沖銷”，逃不過一個“利”字 / 40
五、三招識破上市公司年報偽裝 / 42
六、用挑剔的眼光品評年報 / 44
七、從財務(wù)報表的角度解析企業(yè)是如何做垮的 / 47
八、有利潤的收入，有現(xiàn)金流的利潤 / 50
九、隱藏在現(xiàn)金流量表里的秘密 / 52
第三章 數(shù)據(jù)分析與業(yè)務(wù)分析 / 61
一、財務(wù)分析的兩個層次 / 63
二、財務(wù)報表有水分，如何做財務(wù)分析 / 67
三、對數(shù)據(jù)的敏感源于對業(yè)務(wù)的理解 / 70
四、把數(shù)據(jù)當(dāng)成企業(yè)的秘密 / 73
五、量化影響是財務(wù)分析的關(guān)鍵 / 74
第四章 財務(wù)分析的方法 / 77
一、比較分析法 / 79
二、比率分析法 / 82
三、因素分析法 / 91
四、趨勢分析法 / 96
第五章 解讀財務(wù)指標(biāo)與財務(wù)比率 / 101
一、找準(zhǔn)財務(wù)比率的終極使用者 / 103
二、如何管理資產(chǎn)負(fù)債率 / 106
三、如何計算復(fù)合增長率 / 109
四、銷售毛利率能否真實(shí)反映產(chǎn)品盈利能力 / 111
五、慎行高杠桿運(yùn)營 / 114
六、資金管理的三個維度：安全、收益、效率 / 117
七、 高負(fù)債、高杠桿、高周轉(zhuǎn)，這三道鋼絲不好走 / 121
八、財務(wù)指標(biāo)降“三高” / 125
九、企業(yè)因何為應(yīng)收賬款所苦 / 129
十、OPM 戰(zhàn)略與零營運(yùn)資金管理 / 133
十一、成本費(fèi)用控制效果評價的誤區(qū) / 136
第六章 從財務(wù)分析到經(jīng)營分析的蛻變 / 139
一、如何設(shè)計財務(wù)分析報告 / 141
二、經(jīng)營分析是財務(wù)分析的升華 / 145
三、如何把財務(wù)分析做得有用 / 148
四、財務(wù)分析報告常見的問題 / 153
五、高質(zhì)量財務(wù)分析報告應(yīng)具備的特征 / 162
第七章 業(yè)財融合是做好財務(wù)分析的保證 / 165
一、工作與思維方式的雙層轉(zhuǎn)變 / 167
二、業(yè)財融合，就是財務(wù)要懂業(yè)務(wù)嗎 / 174
三、財務(wù)要堅信實(shí)踐出真知 / 176
四、會計工作的新前景：管理會計 / 177
五、如何實(shí)現(xiàn)向管理會計轉(zhuǎn)型 / 179
六、客戶導(dǎo)向是財務(wù)工作的出發(fā)點(diǎn) / 182
第八章 財務(wù)預(yù)算、績效考核與財務(wù)分析 / 185
一、預(yù)算為什么做不準(zhǔn) / 187
二、預(yù)算的起點(diǎn)未必是銷售 / 192
三、華為公司預(yù)算管理的指導(dǎo)思想 / 195
四、如何編制年度財務(wù)預(yù)算 / 201
五、正確認(rèn)識KPI 考核 / 209
六、KPI 考核的步驟與思路 / 213
七、KPI 確定后，目標(biāo)定多少合適 / 221
八、預(yù)算調(diào)整了，KPI 調(diào)整嗎 / 224
附錄 華為公司2021 年財報解析 / 229
《從預(yù)算管理到經(jīng)營管理》
目 錄
第 1章　企業(yè)為什么要做預(yù)算 /　1
1.“六出祁山”敗在預(yù)算沒做好　/　4
2.預(yù)算有助于鉗制企業(yè)經(jīng)營者的任性　/　6
3.預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營管理的作用　/　8
4.　資金緊張和資金充裕，哪種情況下更需要做好預(yù)算 /　12
5.解讀華為預(yù)算管理的指導(dǎo)思想　/　14
第 2章　預(yù)算工作的職責(zé)分工 /　23
6.誰是預(yù)算工作的第 一責(zé)任人　/　27
7.財務(wù)部在預(yù)算工作中的角色定位　/　28
8.　什么樣的財務(wù)人員適合做預(yù)算工作 /　30
9.　各預(yù)算責(zé)任單位預(yù)算員的職責(zé) /　34
第3　章 預(yù)算工作的組織與執(zhí)行 /　37
10.　計劃、預(yù)算、預(yù)測的聯(lián)系與區(qū)別 /　40
11.　預(yù)算編制工作的啟動儀式 /　47
12.　預(yù)算編制工作的啟動事項 /　49
13.　預(yù)算編制的分工與填報 /　51
14.　財務(wù)部需提供的預(yù)算基線數(shù)據(jù) /　53
15.　基于假設(shè)填報預(yù)算數(shù)據(jù) /　55
16.　預(yù)算編制應(yīng)遵循的基本原則 /　57
17.　設(shè)定預(yù)算目標(biāo)參考的依據(jù) /　59
18.　預(yù)算編制中的博弈關(guān)系 /　61
19.　年度預(yù)算的編制與審視 /　63
第4　章 如何設(shè)計預(yù)算模板 /　67
20.　Excel 是當(dāng)代財務(wù)人的算盤 /　70
21.　預(yù)算的模板設(shè)計 /　75
22.　預(yù)算模板設(shè)計的原則 /　76
23.　使用Excel 制作預(yù)算模板的邏輯 /　79
24.　如何設(shè)計銷售收入預(yù)算模板 /　83
25.　如何設(shè)計費(fèi)用預(yù)算模板 /　93
26.　費(fèi)用預(yù)算的匯總與歸集 /　101
27.　預(yù)算模板與會計核算如何結(jié)合 /　103
28.　預(yù)算模板設(shè)計應(yīng)該方便誰 /　105
29.　充分考慮數(shù)據(jù)維度 /　111
30.　預(yù)算會計報表的生成 /　113
31.　如何下發(fā)預(yù)算模板 /　116
第5　章 經(jīng)營預(yù)算的編制與匯總 /　119
32.　預(yù)算的起點(diǎn)是什么 /　121
33.　如何確定收入與利潤預(yù)算目標(biāo) /　126
34.　如何編制生產(chǎn)制造型企業(yè)的成本預(yù)算 /　131
35.　如何編制服務(wù)型與項目型企業(yè)的成本預(yù)算 /　138
36.　誰來編制成本預(yù)算 /　140
37.　如何編制費(fèi)用預(yù)算 /　141
38.　如何增減費(fèi)用預(yù)算 /　146
39.　如何破解研發(fā)預(yù)算難題 /　150
40.　如何編制項目預(yù)算 /　157
第6　章 資金預(yù)算的編制與控制 /　161
41.　資金如同企業(yè)的血液 /　164
42.　資金告急時的應(yīng)對之策 /　167
43.　從現(xiàn)金流看資金管理 /　172
44.　資金預(yù)算編制的邏輯 /　176
45.　資金預(yù)算編制的意義 /　180
46.　通過預(yù)算控制經(jīng)營 /　182
47.　通過外包降低成本預(yù)算 /　188
48.　高負(fù)債、高收益與高風(fēng)險之間的三角平衡 /　189
第7　章 預(yù)算做不準(zhǔn)，怎么破 /　193
49.　預(yù)算為什么做不準(zhǔn) /　195
50.　基于戰(zhàn)略編制預(yù)算 /　199
51.　企業(yè)管理對預(yù)算準(zhǔn)確性的影響 /　202
52.　不同階段企業(yè)預(yù)算的重點(diǎn) /　205
第8　章 以績效考核為預(yù)算閉環(huán) /　209
53.KPI　考核的進(jìn)程與思路 /　212
54.　預(yù)算調(diào)整了，KPI 調(diào)整嗎 /　221
55.　預(yù)算應(yīng)結(jié)合財務(wù)分析、績效考核進(jìn)行 /　224
跋　財務(wù)人員如何高效學(xué)習(xí) /　227