交通投資企業(yè)內(nèi)部審計工作指南

章 總則
一、內(nèi)部審計定位
二、內(nèi)部審計職責(zé)
三、內(nèi)部審計權(quán)限
四、編制依據(jù)
五、適用范圍
第二章 內(nèi)部審計目標(biāo)
一、總體目標(biāo)
二、具體目標(biāo)
第三章 內(nèi)部審計組織管理
一、內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范
二、內(nèi)部審計機構(gòu)管理
三、人際關(guān)系
第四章 內(nèi)部審計質(zhì)量控制
一、內(nèi)部審計質(zhì)量控制定義
二、內(nèi)部審計質(zhì)量控制目標(biāo)
三、內(nèi)部審計機構(gòu)質(zhì)量控制
四、內(nèi)部審計項目質(zhì)量控制
第五章 內(nèi)部審計流程管理
一、編制年度審計計劃
二、編制項目審計方案
三、下發(fā)審計通知書
四、收集審計證據(jù)
五、審計抽樣運用
六、執(zhí)行分析程序
七、編制審計工作底稿
八、審計結(jié)果溝通
九、編制審計報告
十、審計檔案管理
十一、后續(xù)審計
十二、審計結(jié)果運用
第六章 高速公路建設(shè)項目審計規(guī)范
一、一般規(guī)定
二、高速公路項目重點關(guān)注事項
三、業(yè)務(wù)管理
四、考評與管理
第七章 經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)范
一、經(jīng)濟責(zé)任審計定義
二、經(jīng)濟責(zé)任審計對象
三、經(jīng)濟責(zé)任審計組織與開展
四、經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容與關(guān)注重點
五、經(jīng)濟責(zé)任審計工作程序和方法
六、經(jīng)濟責(zé)任審計評價
七、經(jīng)濟責(zé)任審計報告
八、經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果運用
第八章 內(nèi)部控制審計規(guī)范
一、內(nèi)部控制審計定義
二、內(nèi)部控制審計一般原則
三、內(nèi)部控制審計內(nèi)容與關(guān)注重點
四、內(nèi)部控制審計程序和方法