新編財(cái)務(wù)管理（第4版）

任務(wù)1 總論 /1
任務(wù)1．1 財(cái)務(wù)管理目標(biāo)認(rèn)知 /2
1．1．1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)理論 /2
1．1．2 利益沖突與協(xié)調(diào) /5
1．1．3 企業(yè)的社會(huì)責(zé)任 /7
任務(wù)1．2 財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)認(rèn)知 /8
1．2．1 計(jì)劃與預(yù)算 /8
1．2．2 決策與控制 /9
1．2．3 分析與考核 /9
任務(wù)1．3 財(cái)務(wù)管理體制認(rèn)知 /9
1．3．1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的一般模式 /9
1．3．2 影響企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制集權(quán)與分權(quán)選擇的因素 /10
1．3．3 企業(yè)財(cái)務(wù)管理體制的設(shè)計(jì)原則 /11
1．3．4 集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合型財(cái)務(wù)管理體制的實(shí)踐 /13
任務(wù)1．4 財(cái)務(wù)管理環(huán)境認(rèn)知 /14
1．4．1 技術(shù)環(huán)境 /14
1．4．2 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 /14
1．4．3 金融環(huán)境 /15
1．4．4 法律環(huán)境 /16
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /18
任務(wù)2　財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ) /19
任務(wù)2．1 貨幣時(shí)間價(jià)值認(rèn)知 /20
2．1．1 貨幣時(shí)間價(jià)值的概念 /20
2．1．2 貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算 /20
2．1．3 名義利率與實(shí)際利率 /27
2．1．4 利率與期數(shù)計(jì)算 /27
2．1．5 償債基金和資本回收額 /29
任務(wù)2．2　風(fēng)險(xiǎn)與收益分析 /29
2．2．1 風(fēng)險(xiǎn)及其衡量 /30
2．2．2 投資組合的風(fēng)險(xiǎn) /32
2．2．3 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 /32
2．2．4 資產(chǎn)收益率分類(lèi)與計(jì)算 /33
任務(wù)2．3 成本性態(tài)分析 /35
2．3．1 固定成本 /35
2．3．2 變動(dòng)成本 /36
2．3．3 混合成本 /37
2．3．4 總成本模型 /41
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /41
任務(wù)3　籌資管理（上）/42
任務(wù)3．1 籌資管理認(rèn)知 /43
3．1．1 企業(yè)籌資的目的與動(dòng)機(jī) /43
3．1．2 籌資渠道和籌資方式 /44
3．1．3 籌資的分類(lèi) /46
3．1．4 籌資管理的原則 /47
任務(wù)3．2 債務(wù)籌資 /47
3．2．1 銀行借款 /47
3．2．2 發(fā)行公司債券 /51
3．2．3 融資租賃 /53
3．2．4 商業(yè)信用 /55
任務(wù)3．3 股權(quán)籌資 /56
3．3．1 吸收直接投資 /56
3．3．2 發(fā)行普通股 /57
3．3．3 留存收益 /62
任務(wù)3．4　衍生工具籌資 /62
3．4．1 可轉(zhuǎn)換債券 /63
3．4．2 認(rèn)股權(quán)證 /65
3．4．3 優(yōu)先股 /65
任務(wù)3．5　籌資實(shí)務(wù)創(chuàng)新 /66
3．5．1 商業(yè)票據(jù)融資 /66
3．5．2 中期票據(jù)融資 /66
3．5．3 股權(quán)眾籌融資 /67
3．5．4 企業(yè)應(yīng)收賬款證券化 /67
3．5．5 融資租賃債權(quán)資產(chǎn)證券化 /67
3．5．6 商圈融資 /68
3．5．7 供應(yīng)鏈融資 /68
3．5．8 綠色信貸 /68
3．5．9 能效信貸 /68
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /69
任務(wù)4　籌資管理（下） /70
任務(wù)4．1 資金需要量預(yù)測(cè) /72
4．1．1 因素分析法 /72
4．1．2 銷(xiāo)售百分比法 /72
4．1．3 資金習(xí)性法 /74
任務(wù)4．2 資本成本計(jì)算 /76
4．2．1 資本成本的概念與作用 /76
4．2．2 個(gè)別資本成本的計(jì)算 /77
4．2．3 綜合資本成本的計(jì)算 /80
4．2．4 邊際資本成本的計(jì)算 /81
任務(wù)4．3 杠桿效應(yīng) /81
4．3．1 杠桿原理的相關(guān)概念 /82
4．3．2 經(jīng)營(yíng)杠桿與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) /82
4．3．3 財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) /83
4．3．4 總杠桿與公司風(fēng)險(xiǎn) /85
任務(wù)4．4　資本結(jié)構(gòu)確定 /86
4．4．1 資本結(jié)構(gòu)的含義和作用 /86
4．4．2 最佳資本結(jié)構(gòu)的確定 /87
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /90
任務(wù)5　投資管理 /91
任務(wù)5．1　投資管理認(rèn)知 /92
5．1．1 投資的概念 /92
5．1．2 投資的分類(lèi) /92
任務(wù)5．2　投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) /93
5．2．1 項(xiàng)目現(xiàn)金流量 /93
5．2．2 凈現(xiàn)值 /97
5．2．3 年金凈流量 /98
5．2．4 現(xiàn)值指數(shù) /98
5．2．5 內(nèi)含收益率 /99
5．2．6 回收期 /100
任務(wù)5．3　項(xiàng)目投資管理 /102
5．3．1 獨(dú)立投資項(xiàng)目的決策 /102
5．3．2 互斥投資項(xiàng)目的決策 /103
任務(wù)5．4 證券投資管理 /104
5．4．1 證券資產(chǎn)的特點(diǎn) /104
5．4．2 證券投資的目的 /105
5．4．3 證券投資的風(fēng)險(xiǎn) /105
5．4．4 債券投資 /107
5．4．5 股票投資 /109
5．4．6 基金投資 /112
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /113
任務(wù)6　營(yíng)運(yùn)資金管理 /114
任務(wù)6．1 營(yíng)運(yùn)資金管理認(rèn)知 /115
6．1．1 營(yíng)運(yùn)資金的概念及特點(diǎn) /115
6．1．2 營(yíng)運(yùn)資金的管理原則 /116
任務(wù)6．2 現(xiàn)金管理 /117
6．2．1 企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)與成本 /117
6．2．2 最佳現(xiàn)金持有量的確定 /118
6．2．3 現(xiàn)金的日常管理 /120
任務(wù)6．3 應(yīng)收賬款管理 /121
6．3．1 應(yīng)收賬款的功能與成本 /121
6．3．2 信用政策的確定 /122
6．3．3 應(yīng)收賬款的日常管理 /128
任務(wù)6．4 存貨管理 /129
6．4．1 存貨的功能與成本 /129
6．4．2 存貨的經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量 /130
6．4．3 存貨控制系統(tǒng) /132
任務(wù)6．5 流動(dòng)負(fù)債管理 /133
6．5．1 短期借款 /133
6．5．2 短期融資券 /134
6．5．3 商業(yè)信用 /134
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /136
任務(wù)7　成本管理 /137
任務(wù)7．1　成本管理認(rèn)知 /138
7．1．1 成本管理的目標(biāo) /138
7．1．2 成本管理的原則 /138
7．1．3 成本管理的內(nèi)容 /139
任務(wù)7．2　本量利分析與應(yīng)用 /139
7．2．1 本量利分析概述 /139
7．2．2 盈虧平衡分析 /141
7．2．3 目標(biāo)利潤(rùn)分析 /144
任務(wù)7．3　標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析 /145
7．3．1 標(biāo)準(zhǔn)成本控制與分析的相關(guān)概念 /145
7．3．2 標(biāo)準(zhǔn)成本的制定 /146
7．3．3 成本差異的分析 /147
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /149
任務(wù)8　收入與分配管理 /150
任務(wù)8．1 收入與分配管理認(rèn)知 /151
8．1．1 收入與分配管理的意義 /151
8．1．2 收入與分配管理的原則 /151
8．1．3 收入與分配管理的主要內(nèi)容 /152
任務(wù)8．2 收入管理 /152
8．2．1 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)分析 /152
8．2．2 銷(xiāo)售定價(jià)管理 /154
任務(wù)8．3 納稅管理 /157
8．3．1 籌資納稅管理 /158
8．3．2 投資納稅管理 /158
8．3．3 營(yíng)運(yùn)納稅管理 /159
8．3．4 利潤(rùn)分配納稅管理 /160
8．3．5 企業(yè)重組納稅管理 /160
任務(wù)8．4 分配管理 /160
8．4．1 利潤(rùn)分配政策影響因素 /160
8．4．2 利潤(rùn)分配管理政策的評(píng)價(jià)與選擇 /162
8．4．3 股份有限公司的股利形式 /163
8．4．4 利潤(rùn)分配程序 /164
8．4．5 股利發(fā)放程序 /165
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /166
任務(wù)9　預(yù)算管理 /167
任務(wù)9．1　預(yù)算管理認(rèn)知 /168
9．1．1 預(yù)算的作用與特征 /168
9．1．2 預(yù)算的體系與分類(lèi) /169
9．1．3 預(yù)算的工作組織 /170
任務(wù)9．2　預(yù)算的編制方法與程序 /171
9．2．1 預(yù)算的編制方法 /171
9．2．2 預(yù)算編制的程序 /173
任務(wù)9．3　預(yù)算編制 /174
9．3．1 經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制 /174
9．3．2 財(cái)務(wù)預(yù)算的編制 /179
任務(wù)9．4　預(yù)算的執(zhí)行與考核 /183
9．4．1 預(yù)算執(zhí)行 /183
9．4．2 預(yù)算的分析與考核 /185
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /185
任務(wù)10　財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià) /187
任務(wù)10．1　財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)認(rèn)知 /188
10．1．1 財(cái)務(wù)分析的意義和內(nèi)容 /188
10．1．2 財(cái)務(wù)分析的方法 /189
10．1．3 財(cái)務(wù)分析的局限性 /191
任務(wù)10．2　基本的財(cái)務(wù)報(bào)表分析 /191
10．2．1 償債能力分析 /193
10．2．2 營(yíng)運(yùn)能力分析 /196
10．2．3 盈利能力分析 /198
10．2．4 發(fā)展能力分析 /199
10．2．5 現(xiàn)金流量分析 /201
任務(wù)10．3 上市公司財(cái)務(wù)分析 /202
10．3．1 上市公司特殊財(cái)務(wù)分析指標(biāo) /202
10．3．2 管理層討論與分析 /205
任務(wù)10．4　財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與考核 /206
10．4．1 企業(yè)綜合績(jī)效分析方法 /206
10．4．2 企業(yè)綜合績(jī)效評(píng)價(jià) /210
本任務(wù)思維導(dǎo)圖 /212
參考文獻(xiàn) /213