醫(yī)院內部控制規(guī)范與體系建設

目錄


第1章公立醫(yī)院內部管理總論1
1.1公立醫(yī)院內部管理的定義1
1.2公立醫(yī)院內部管理的原則1
1.3公立醫(yī)院內部管理的目標3
1.4公立醫(yī)院內部管理的方法5
1.5公立醫(yī)院內部管理示意圖8
第2章風險評估20
2.1公立醫(yī)院風險評估概述20
2.2公立醫(yī)院風險評估程序23
2.3公立醫(yī)院風險評估關注的要點27
第3章公立醫(yī)院單位層面內部管理31
3.1組織架構內部管理31
3.2工作機制完善38
3.3關鍵崗位把控42
3.4關鍵崗位人員配備46
3.5會計系統(tǒng)管理50
3.6信息系統(tǒng)管理55
第4章預算業(yè)務管理63
4.1流程范圍63
4.2控制目標64
4.3審批權限65
4.4部門職責65
4.5預算項目控制流程概述66
4.6流程風險80
4.7控制矩陣80
4.8不相容職責分離81
4.9關鍵控制文檔81醫(yī)院內部控制規(guī)范與體系建設

目錄第5章醫(yī)院收入業(yè)務管理83
5.1流程范圍83
5.2控制目標83
5.3審批權限84
5.4部門職責84
5.5收入項目控制流程概述84
5.6流程風險94
5.7控制矩陣94
5.8不相容崗位分離95
5.9關鍵控制文檔95
第6章醫(yī)院支出業(yè)務管理97
6.1流程范圍97
6.2控制目標97
6.3部門職責98
6.4支出項目控制流程概述98
6.5流程風險110
6.6控制矩陣111
6.7不相容職責分離112
6.8關鍵控制文檔112
第7章貨幣資金的內部管理113
7.1流程范圍113
7.2控制目標114
7.3審批權限114
7.4部門職責114
7.5貨幣資金項目控制流程概述115
7.6流程風險128
7.7控制矩陣129
7.8不相容崗位職責分離131
7.9關鍵控制文檔131
第8章庫存物品業(yè)務管理133
8.1流程范圍133
8.2控制總體目標134
8.3部門職責134
8.4庫存物品業(yè)務風險點134
8.5庫存物品業(yè)務風險控制135
8.6庫存物品業(yè)務風險流程144
8.7庫存物品業(yè)務風險控制矩陣145
8.8不相容職責分離146
8.9控制文檔146
第9章固定資產業(yè)務管理147
9.1流程范圍147
9.2控制總體目標149
9.3部門職責150
9.4固定資產業(yè)務風險點150
9.5固定資產業(yè)務風險控制151
9.6固定資產業(yè)務風險流程161
9.7固定資產業(yè)務風險控制矩陣162
9.8不相容職責分離163
9.9控制文檔163
第10章基建項目管理179
10.1流程范圍179
10.2基建項目控制范圍及方法180
10.3基建項目控制目標180
10.4基建項目各環(huán)節(jié)控制目標、主要風險和關鍵管理措施181
10.5流程風險197
10.6控制矩陣198
第11章對外投資管理200
11.1流程范圍200
11.2對外投資控制范圍及方法201
11.3對外投資控制目標202
11.4對外投資控制內容、關鍵控制點和控制措施202
11.5流程風險207
11.6控制矩陣208
第12章債權債務管理210
12.1流程范圍210
12.2債權和債務控制的目標211
12.3債權和債務控制要點211
12.4債權和債務控制方法212
12.5債權控制213
12.6債務控制216
12.7流程風險219
12.8控制矩陣219
12.9不相容職責分離220
12.10關鍵控制文檔220
第13章合同管理221
13.1流程范圍221
13.2控制目標222
13.3審批權限223
13.4部門職責223
13.5合同管理風險點224
13.6合同管理風險控制225
13.7流程風險230
13.8控制矩陣231
13.9不相容崗位分離232
13.10控制文檔232
第14章行政事業(yè)單位內控信息化管理233
14.1方案背景233
14.2內控信息化總體框架234
14.3內控信息化體系建設234
14.4內控信息化業(yè)務管控236
第15章評價與監(jiān)督264
15.1內部控制評價原則264
15.2內部控制評價內容和標準265
15.3內部控制評價程序、方法和指標267
15.4內部控制缺陷認定274
15.5內部控制評價報告276
附錄內部管理示意圖278
參考文獻342