納稅：快學快用實操筆記

第一部分 稅務基礎知識
第1章　認識稅收：準確把握政策變化
1．1　稅收的定義、特點和作用 / 003
1．1．1　稅收的定義 / 003
1．1．2　稅收的特點 / 004
1．1．3　稅收的作用 / 005
1．2　稅收制度要素及稅種分類 / 009
1．2．1　稅收制度要素 / 009
1．2．2　我國稅種分類 / 015
1．3　認識企業(yè)納稅工作 / 017
1．3．1　納稅工作任務 / 017
1．3．2　核算會計科目 / 018
1．3．3　納稅具體工作內(nèi)容 / 019
1．4　2020年稅務新政策 / 022
1．4．1　發(fā)票相關新政策 / 022
1．4．2　出口退稅新政策 / 023
1．4．3　個人所得稅新政策 / 024
第2章　能力修煉：練就五大專項能力
2．1　能力一：了解納稅申報流程 / 027
2．1．1　納稅申報流程 / 027
2．1．2　網(wǎng)上納稅申報流程 / 029
2．1．3　變更、注銷登記流程 / 030
2．1．4　納稅申報期限 / 032
2．2　能力二：樹立稅務風險意識 / 035
2．2．1　稅務風險的分類 / 035
2．2．2　日常稅收風險 / 036
2．2．3　稅務風險的防范措施 / 039
2．2．4　防范稅務風險的原則 / 040
2．3　能力三：掌握稅務稽查動態(tài) / 043
2．3．1　稅務稽查的范圍及內(nèi)容 / 043
2．3．2　預警指標與重點稽查方向 / 046
2．3．3　稅務稽查應對技巧 / 048
2．4　能力四：分析財報與管控成本 / 052
2．4．1　分析財報 / 052
2．4．2　管控成本 / 053
2．5　能力五：合規(guī)化管理稅務工作 / 056
2．5．1　企業(yè)發(fā)票管理 / 056
2．5．2　企業(yè)合同管理 / 057
第二部分 稅務處理方法
第3章　增值稅：撬動企業(yè)利潤的杠桿
3．1　增值稅綜述 / 065
3．1．1　什么是增值稅 / 065
3．1．2　什么是“營改增” / 067
3．2　增值稅的納稅人、征稅范圍、稅率與征收率 / 069
3．2．1　增值稅的納稅人 / 069
3．2．2　增值稅的征稅范圍 / 071
3．2．3　增值稅的稅率與征收率 / 076
3．3　增值稅的計稅方法 / 080
3．3．1　一般計稅方法 / 080
3．3．2　簡易計稅方法 / 083
3．3．3　扣繳計稅方法 / 085
3．4　增值稅的納稅期限、地點及申報 / 087
3．4．1　增值稅的納稅期限 / 087
3．4．2　增值稅的納稅地點 / 088
3．4．3　增值稅的納稅申報 / 088
第4章　消費稅：調(diào)節(jié)結(jié)構(gòu)，引導方向
4．1　消費稅綜述 / 096
4．1．1　什么是消費稅 / 096
4．1．2　消費稅的特點 / 096
4．1．3　消費稅的稅目 / 097
4．1．4　消費稅的稅率 / 099
4．2　消費稅的納稅人和征稅環(huán)節(jié) / 103
4．2．1　消費稅的納稅人 / 103
4．2．2　消費稅的征稅環(huán)節(jié) / 104
4．3　消費稅的計稅依據(jù)和方法 / 106
4．3．1　消費稅的計稅依據(jù) / 106
4．3．2　消費稅的計稅方法 / 106
4．4　消費稅的納稅期限、地點及申報 / 111
4．4．1　消費稅的納稅期限 / 111
4．4．2　消費稅的納稅地點 / 111
4．4．3　消費稅的納稅申報 / 112
第5章　企業(yè)所得稅：企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的根本
5．1　企業(yè)所得稅綜述 / 117
5．1．1　什么是企業(yè)所得稅 / 117
5．1．2　企業(yè)所得稅的稅率 / 118
5．2　企業(yè)所得稅的納稅人和征稅對象 / 122
5．2．1　企業(yè)所得稅的納稅人 / 122
5．2．2　企業(yè)所得稅的征稅對象 / 125
5．3　企業(yè)所得稅的納稅期限、地點及申報 / 127
5．3．1　企業(yè)所得稅的納稅期限 / 127
5．3．2　企業(yè)所得稅的納稅地點 / 128
5．3．3　企業(yè)所得稅的納稅申報 / 129
第6章　個人所得稅：明明白白繳個稅
6．1　個人所得稅綜述 / 138
6．1．1　什么是個人所得稅 / 138
6．1．2　個人所得稅的稅率 / 139
6．1．3　個人所得稅的計算方法 / 144
6．2　個人所得稅的納稅人、納稅范圍及納稅比較 / 145
6．2．1　個人所得稅的納稅人 / 145
6．2．2　納稅人的納稅范圍 / 145
6．2．3　個人所得稅的納稅比較 / 148
6．3　個人所得稅的納稅期限、地點及申報 / 150
6．3．1　個人所得稅的納稅期限 / 150
6．3．2　個人所得稅的納稅地點 / 152
6．3．3　個人所得稅的納稅申報 / 153
第7 章　財產(chǎn)稅：提高財產(chǎn)使用效果
7．1　房產(chǎn)稅 / 165
7．1．1　房產(chǎn)稅綜述 / 165
7．1．2　房產(chǎn)稅的稅率及計算 / 167
7．2　車船稅 / 170
7．2．1　車船稅綜述 / 170
7．2．2　車船稅的計算規(guī)則 / 171
7．3　契稅 / 176
7．3．1　契稅綜述 / 176
7．3．2　契稅的計稅依據(jù)、稅率及計算 / 178
7．4　車輛購置稅 / 181
7．4．1　車輛購置稅綜述 / 181
7．4．2　車輛購置稅的計稅依據(jù)、稅率及計算 / 183
第8 章　行為稅：經(jīng)濟監(jiān)督的主要手段
8．1　印花稅 / 187
8．1．1　印花稅綜述 / 187
8．1．2　印花稅的計稅依據(jù)、稅率及計算 / 189
8．2　城市維護建設稅 / 193
8．2．1　城市維護建設稅綜述 / 193
8．2．2　城建稅的計稅依據(jù)、稅率及計算 / 194
第9 章　納稅籌劃：進行整體納稅籌劃
9．1　企業(yè)納稅籌劃的管理 / 197
9．1．1　什么是納稅籌劃 / 197
9．1．2　納稅籌劃的特點 / 199
9．1．3　納稅籌劃的基本原則 / 201
9．2　企業(yè)納稅籌劃的方法 / 203
9．2．1　方法一：巧節(jié)稅 / 203
9．2．2　方法二：巧控稅 / 206
9．3　增值稅的納稅籌劃 / 209
9．3．1　選擇納稅人身份 / 209
9．3．2　增值稅納稅籌劃案例 / 211
9．4　消費稅的納稅籌劃 / 213
9．4．1　納稅人及征稅范圍的納稅籌劃 / 213
9．4．2　委托加工及自行加工方式的納稅籌劃 / 214
9．4．3　稅率選擇及計稅依據(jù)的納稅籌劃 / 217
9．5　企業(yè)所得稅的納稅籌劃 / 222
快學快用實操筆記
9．5．1　納稅籌劃的方法 / 222
9．5．2　存在的問題及措施 / 225
9．6　個人所得稅的納稅籌劃 / 229
9．6．1　個人所得稅納稅籌劃的意義 / 229
9．6．2　個人所得稅納稅籌劃的原則 / 230
9．6．3　主要涉及項目的納稅籌劃 / 231
9．7　其他稅種的納稅籌劃 / 236
9．7．1　房產(chǎn)稅的納稅籌劃 / 236
9．7．2　車船稅的納稅籌劃 / 239
9．7．3　印花稅的納稅籌劃 / 241
9．7．4　城建稅的納稅籌劃 / 245
9．7．5　契稅的納稅籌劃 / 247
9．7．6　車輛購置稅的納稅籌劃 / 250
參考文獻 / 253