納稅實務

項目1走進稅收

任務1.1稅收認知

1.1.1稅收的概念與特征

1.1.2稅收的職能

1.1.3稅收的分類

任務1.2稅收與稅法

1.2.1稅收與稅法之間的關系

1.2.2稅收法律關系

1.2.3稅法構成要素

任務1.3辦稅實務

1.3.1辦理稅務登記

1.3.2發(fā)票的領購、開具與保管

1.3.3納稅申報

1.3.4稅款繳納

項目2增值稅

任務2.1增值稅認知

2.1.1增值稅的概念

2.1.2增值稅的類型

2.1.3增值稅的特點和功能

2.1.4增值稅的征稅范圍

2.1.5增值稅的納稅義務人與扣繳義務人

2.1.6增值稅的稅率和征收率

任務2.2增值稅應納稅額的計算

2.2.1增值稅的計稅方法

2.2.2一般納稅人應納稅額的計算

2.2.3小規(guī)模納稅人應納稅額的計算

2.2.4進口貨物應納稅額的計算

2.2.5銷售自己使用過的固定資產(chǎn)、物品、舊貨應納增值稅的計算

2.2.6增值稅的法定減免與政策性優(yōu)惠

任務2.3增值稅專用發(fā)票的使用及管理

2.3.1增值稅專用發(fā)票的使用

2.3.2增值稅專用發(fā)票的管理

任務2.4增值稅的征收管理

2.4.1增值稅納稅義務發(fā)生時間

2.4.2增值稅納稅期限

2.4.3增值稅納稅地點

2.4.4增值稅納稅申報






項目3消費稅

任務3.1消費稅認知

3.1.1消費稅的概念、特點及納稅環(huán)節(jié)

3.1.2消費稅的納稅義務人

3.1.3消費稅的稅目

3.1.4消費稅的稅率

任務3.2消費稅應納稅額的計算

3.2.1消費稅的計稅依據(jù)

3.2.2不同情形下消費稅應納稅額的計算

3.2.3外購已稅消費品已納稅款的扣除

任務3.3消費稅的征收管理

3.3.1消費稅納稅義務發(fā)生時間

3.3.2消費稅納稅期限與納稅地點

3.3.3消費稅納稅申報表格式及填寫說明

項目4關稅

任務4.1關稅認知

4.1.1關稅的概念和分類

4.1.2關稅的征稅范圍和納稅人

4.1.3關稅的稅目和稅率

任務4.2關稅應納稅額的計算

4.2.1關稅的計稅依據(jù)

4.2.2關稅應納稅額的計算

4.2.3跨境電子商務零售進口稅收政策

4.2.4關稅的稅收優(yōu)惠

任務4.3關稅的征收管理

4.3.1關稅的申報與繳納

4.3.2關稅稅款的繳納方式

4.3.3關稅的強制執(zhí)行

4.3.4關稅退還

4.3.5關稅的補征和追征

項目5企業(yè)所得稅

任務5.1企業(yè)所得稅認知

5.1.1企業(yè)所得稅的概念

5.1.2企業(yè)所得稅的納稅義務人

5.1.3企業(yè)所得稅的征稅對象及所得稅來源地的確定

5.1.4企業(yè)所得稅的稅率

任務5.2企業(yè)所得稅應納稅額的計算

5.2.1企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)

5.2.2資產(chǎn)的稅務處理

5.2.3企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠

5.2.4企業(yè)所得稅應納稅額的計算

任務5.3企業(yè)所得稅的征收管理

5.3.1企業(yè)所得稅的納稅地點

5.3.2企業(yè)所得稅的納稅期限

5.3.3企業(yè)所得稅的納稅申報

項目6個人所得稅

任務6.1個人所得稅認知

6.1.1個人所得稅的納稅人

6.1.2個人所得稅應稅所得項目及所得來源地的確定

6.1.3個人所得稅的稅率或預扣率

6.1.4稅收優(yōu)惠

任務6.2個人所得稅應納稅額的計算

6.2.1居民個人的預扣預繳

6.2.2綜合所得應納稅額的計算及匯算清繳

6.2.3經(jīng)營所得應納稅額的計算

6.2.4其他所得應納稅額的計算

6.2.5個人所得稅計算中的特殊問題

任務6.3個人所得稅的征收管理

6.3.1納稅申報

6.3.2納稅期限

項目7財產(chǎn)和行為稅類

任務7.1房產(chǎn)稅

7.1.1房產(chǎn)稅認知

7.1.2房產(chǎn)稅應納稅額的計算

7.1.3房產(chǎn)稅的征收管理

任務7.2車船稅

7.2.1車船稅認知

7.2.2車船稅應納稅額的計算

7.2.3車船稅的征收管理

任務7.3契稅

7.3.1契稅認知

7.3.2契稅應納稅額的計算

7.3.3契稅的征收管理

任務7.4印花稅

7.4.1印花稅認知

7.4.2印花稅應納稅額的計算

7.4.3印花稅的征收管理

項目8資源稅和特定目的稅類

任務8.1資源稅

8.1.1資源稅認知

8.1.2資源稅應納稅額的計算

8.1.3資源稅的征收管理

任務8.2城鎮(zhèn)土地使用稅

8.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅認知

8.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算

8.2.3城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理

任務8.3土地增值稅

8.3.1土地增值稅認知

8.3.2土地增值稅應納稅額的計算

8.3.3土地增值稅的征收管理

任務8.4車輛購置稅

8.4.1車輛購置稅認知

8.4.2車輛購置稅應納稅額的計算

8.4.3車輛購置稅的征收管理

任務8.5城市維護建設稅

8.5.1城市維護建設稅認知

8.5.2城市維護建設稅應納稅額的計算

8.5.3城市維護建設稅的征收管理

任務8.6環(huán)境保護稅

8.6.1環(huán)境保護稅認知

8.6.2環(huán)境保護稅應納稅額的計算

8.6.3環(huán)境保護稅的征收管理

項目9稅收征收管理法

任務9.1稅收征收管理法認知

9.1.1稅收征收管理法的內容及適用范圍

9.1.2稅收征收管理法的遵守主體

9.1.3征納雙方的權利與義務

任務9.2稅款征收與稅務檢查

9.2.1稅款征收

9.2.2稅務檢查

任務9.3稅務行政復議

9.3.1稅務行政復議內容及范圍

9.3.2稅務行政復議管轄權的界定

9.3.3稅務行政復議申請與受理

9.3.4稅務行政復議審查和決定

任務9.4稅收法律責任

9.4.1稅收法律責任含義

9.4.2征納雙方違反稅收法律制度的法律責任

參考文獻