企業(yè)所得稅新講與實(shí)務(wù)攻略

第一章企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識/

1什么是企業(yè)所得稅？/

2企業(yè)所得稅有哪些主要特點(diǎn)？/

3企業(yè)所得稅的主要作用是什么？/

4企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人如何確定？/

5什么是企業(yè)所得稅的征稅對象？什么是計(jì)稅依據(jù)？二者有何異同？/

6所得來源地是如何確定的？/

7企業(yè)所得稅稅率是如何規(guī)定的？/
第二章企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策/

第一節(jié)法定減免/

8企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠方式包括哪些？/

9企業(yè)所得稅不征稅收入有哪些？/

10企業(yè)所得稅免稅收入如何規(guī)定？/

11企業(yè)的哪些支出可以在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)享受加計(jì)扣除政策？具體規(guī)定有哪些？/

12企業(yè)的哪些所得可以免征、減征企業(yè)所得稅？/

13哪些企業(yè)可以享受創(chuàng)投額抵扣、加速折舊、減計(jì)收入、
稅額抵免等法定優(yōu)惠？/

第二節(jié)特定減免/

一、高新技術(shù)行業(yè)的優(yōu)惠政策/

企業(yè)所得稅新講與實(shí)務(wù)攻略
目錄

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14認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)需同時(shí)滿足什么條件？/

15企業(yè)在什么情況下會被取消高新技術(shù)企業(yè)資格？/

16企業(yè)獲得高新技術(shù)資格后，還需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批才能享受優(yōu)惠政策嗎？/

17高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定程序是如何規(guī)定的？/

18國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)按什么稅率征收企業(yè)所得稅？/

19經(jīng)濟(jì)特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立高新技術(shù)企業(yè)過渡性優(yōu)惠政策有哪些規(guī)定？/

20高新技術(shù)企業(yè)和科技型中小企業(yè)虧損結(jié)轉(zhuǎn)年限如何延長？/

21技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

二、節(jié)能、環(huán)保等產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策/

22節(jié)能服務(wù)公司企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

23節(jié)能服務(wù)企業(yè)合同能源管理項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)征收管理問題是如何規(guī)定的？/

24從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠政策？/

三、小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策/

25小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策是如何規(guī)定的？小型微利企業(yè)所得稅預(yù)繳業(yè)務(wù)如何處理？/

26享受普惠性所得稅減免政策的小型微利企業(yè)，需要準(zhǔn)備哪些留存?zhèn)洳橘Y料？是否需要辦理優(yōu)惠手續(xù)？/

四、集成電路與軟件產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策/

27集成電路設(shè)計(jì)和軟件產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

五、股票市場交易與證券投資基金、保險(xiǎn)保障基金的優(yōu)惠政策/

28滬港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)企業(yè)所得稅征免規(guī)定有哪些？/

29鼓勵證券投資基金發(fā)展的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/

30保險(xiǎn)保障基金公司哪些收入可以免征企業(yè)所得稅？/

31永續(xù)債企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策如何規(guī)定？/

六、西部大開發(fā)與民族自治地方的優(yōu)惠政策/

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32西部地區(qū)鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有哪些？/

33民族自治地方企業(yè)所得稅有何優(yōu)惠政策？/

七、有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠政策/

34鐵路債券利息收入企業(yè)所得稅有什么優(yōu)惠規(guī)定？/

35關(guān)于QFII和RQFII取得中國境內(nèi)的股票等權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得如何免征收企業(yè)所得稅？/

36經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)如何享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？/

37公司制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于種子期、初創(chuàng)期科技型企業(yè)有何稅收優(yōu)惠政策？/
第三章企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算實(shí)務(wù)/

第一節(jié)企業(yè)所得稅收入與扣除項(xiàng)目/

一、收入確定/

38企業(yè)收入如何確定？/

39企業(yè)所得稅的視同銷售如何確定？/

40企業(yè)接受政府和股東劃入資產(chǎn)的企業(yè)所得稅是如何處理的？/

二、扣除項(xiàng)目/

41企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的原則和范圍是什么？/

42企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的？/

43金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除有何政策規(guī)定？/

44金融企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除有何政策規(guī)定？/

45不得稅前扣除的企業(yè)支出有哪些？/

46企業(yè)虧損彌補(bǔ)是如何規(guī)定的？/

第二節(jié)居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算方法/

47現(xiàn)行企業(yè)所得稅申報(bào)表采用何種應(yīng)納稅所得額計(jì)算方法？/

48居民企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額有幾種計(jì)算方法？/

第三節(jié)居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算/

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49企業(yè)在什么情形下，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以核定征收企業(yè)所得稅？/

50如何核定征收企業(yè)所得稅？/

51企業(yè)所得稅核定征收的程序如何規(guī)定？實(shí)行核定應(yīng)納所得稅額方式下，企業(yè)如何進(jìn)行納稅申報(bào)？/

第四節(jié)非居民企業(yè)應(yīng)納所得稅的計(jì)算與核定征收/
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