內(nèi)部控制理論與實(shí)務(wù)（第4版）

第1章 概論
1．1 內(nèi)部控制概念的起源
1．2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程
1．3 內(nèi)部控制的功能
1．4 內(nèi)部控制的局限性
1．5 內(nèi)部控制學(xué)與其他學(xué)科體系之間的關(guān)系
閱讀與思考 尼克·里森PK杰洛米·科維爾
第2章 內(nèi)部控制體系框架
2．1 IC-IF框架（1992）
2．2 IC-IF框架（2013）
2．3 ERM框架（2004）
2．4 ERM框架（2017）
2．5 其他內(nèi)部控制架構(gòu)
2．6 薩班斯-奧克斯利法案對(duì)內(nèi)部控制的要求
閱讀與思考 安然事件
第3章 我國(guó)內(nèi)部控制的演變路徑
3．1 我國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展沿革
3．2 我國(guó)內(nèi)部控制框架體系
3．3 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制的信息披露
閱讀與思考 票據(jù)風(fēng)云
第4章 內(nèi)部控制與公司治理
4．1 公司治理概述
4．2 公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系
4．3 中國(guó)公司的治理框架
閱讀與思考 萬科風(fēng)暴中的公司治理問題
第5章 內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)
5．1 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的理念基礎(chǔ)
5．2 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則與分類
5．3 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法和步驟
閱讀與思考 寧波舟山港內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案
第6章 內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
6．1 概述
6．2 管理層對(duì)內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)
6．3 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的審計(jì)報(bào)告
6．4 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的管理建議書
閱讀與思考 湘酒鬼與瀘州老窖的億元失蹤案
第7章 公司層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
7．1 企業(yè)文化與內(nèi)部控制
7．2 內(nèi)部控制組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
7．3 人力資源的管理
7．4 企業(yè)社會(huì)責(zé)任與內(nèi)部控制
閱讀與思考 百度和谷歌的選擇
第8章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（上）
8．1 采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
8．2 銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
8．3 籌資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
8．4 投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
8．5 擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
閱讀與思考 奧林巴斯的內(nèi)控缺陷
第9章 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制（下）
9．1 資產(chǎn)管理
9．2 合同管理
9．3 業(yè)務(wù)外包
9．4 研究與開發(fā)
9．5 工程項(xiàng)目
閱讀與思考 科創(chuàng)公司的內(nèi)控困惑
第10章 內(nèi)部控制的未來發(fā)展趨勢(shì)
10．1 計(jì)算機(jī)信息技術(shù)背景下的內(nèi)部控制
10．2 內(nèi)部控制的量化評(píng)價(jià)：平衡計(jì)分卡
10．3 全面預(yù)算下的內(nèi)部控制
10．4 內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理
10．5 內(nèi)部控制的戰(zhàn)略導(dǎo)向
閱讀與思考 光大證券烏龍指
參考文獻(xiàn)