企業(yè)所得稅匯算清繳精選實務問答（2020年版）

　　本書梳理了企業(yè)所得稅匯算清繳過程中的一些熱點、難點問題，并匯總精選摘要。該書以問答形式體現(xiàn)，共收錄了500多個精選問題。主要讀者對象是企業(yè)事業(yè)單位的辦稅人員、財會人員、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務總監(jiān)、CFO、總會計師等財務 一線工作人員。

　　何振華個人簡介 何振華，男，42歲，國家稅務總局湖南省稅務局企業(yè)所得稅處干部 ，全國首批稅務領軍人才（風險評估方向），國家稅務總局所得稅人才庫人才，注冊會計師、稅務師， 湖南大學經(jīng)濟與貿(mào)易學院碩士生導師，2014版企業(yè)所得稅年度申報表修訂參與者，中國稅務報特約撰稿人。在中國稅務報、中國會計報、稅務研究雜志、中國稅務雜志等報刊雜志發(fā)表文章150多篇。參與編寫的書：《稅收征管論壇成員國（地區(qū)）稅制》，《世界稅制現(xiàn)狀與趨勢（2017）》，《全球數(shù)字經(jīng)濟的增值稅研究》，《中國國際稅收40年》，《稅收前沿問題研究報告（2017）》，《國外大企業(yè)稅收管理概覽》等。在企業(yè)所得稅匯算清繳、風險管理和BEPS等領域有較深入的研究。 楊美蓮個人簡介 楊美蓮：副教授，注冊稅務師，長沙稅務干部學院專職培訓教師，常年擔任國家稅務總局培訓基地和社會培訓機構(gòu)的培訓教學任務，受聘于多家會計稅務師事務所的稅收顧問與答疑專家。主要研究的方向：財稅理論 稅收制度與實務主要授課：主要承擔《稅制改革》、《增值稅政策與風險實務分析》、《企業(yè)所得稅匯算清繳管理與納稅申報表分析審核》、《會計制度與稅收差異》、《企業(yè)所得稅政策與疑難問題分析》、《房地產(chǎn)企業(yè)稅收政策與風險管理》、《土地增值稅政策與清算實務》、《企業(yè)重組相關稅收問題》、 《地方性主要稅種相關政策問題與風險管理》、《個人所得稅政策與風險管理》等專題的教學；主要科研：近年來，編著了全國納稅服務比武？w2016～2017新規(guī)定、新政策習題集》一書，負責或參與了國家稅務總局教育中心多項培訓教材和輔導資料的編寫，如《稅收申報與征收》 和《納稅服務用語規(guī)范》、《納稅服務典型案例分析》、《出口退（免）稅管理》等； 參與國家稅務總局多項重點培訓項目的建設，如《企業(yè)所得稅專門業(yè)務培訓項目》、《增值稅管理培訓》等，撰寫并發(fā)表了財稅實務方面的論文10余篇。 陽愛國個人簡介 陽愛國，國家稅務總局衡陽市稅務局稽查局副局長，注冊會計師、注冊稅務師。1993年參加稅務工作，從事農(nóng)村稅收征管11年，歷任鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收管理員、企業(yè)稅收管理員、征收分局副局長、局長等職務。在衡陽市局從事所得稅政策管理工作11年，熟悉稅收優(yōu)惠、企業(yè)重組、房地產(chǎn)、稅收風險管理等所得稅業(yè)務工作。2015年11月調(diào)入衡陽市局稽查局，擔任副局長?，F(xiàn)為國家稅務總局所得稅人才庫、國家稅務總局教育培訓人才庫、國家稅務總局稽查人才庫等成員，曾榮獲“湖南省優(yōu)秀共產(chǎn)黨員”、“湖南地稅系統(tǒng)優(yōu)秀稅務工作者”、“湖南地稅系統(tǒng)稅收業(yè)務能手”等榮譽稱號。長期擔任各級稅務機關兼職教師，從事稅務業(yè)務課程開發(fā)與教學，先后開發(fā)了《房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務所得稅政策與管理》、《股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策與管理》、《企業(yè)重組稅收政策與管理》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報與風險識別》等精品課程。堅持以學員為中心，著力提高學員操作能力，探索采用案例式和研討式相結(jié)合的授課方式，總授課超過1200課時，深受學員的歡迎。 周春華個人簡介 注冊稅務師、“全國12366之星”、湖南稅務12366首席專家。 1994年參加稅務工作，先后在征收、管理、稽查和納稅服務崗位工作，現(xiàn)為湖南省稅務局12366納稅服務熱線現(xiàn)場業(yè)務支持專家。長期研究中國稅收法規(guī)、政策及改革趨勢，具有深厚的理論功底和實務操作經(jīng)驗，廣泛涉獵企業(yè)各類涉稅問題和政策答疑，政策理解與運用知行合一，是一名穩(wěn)接地氣的“稅務百事通”，工作之余，在《中國稅務報》等報刊雜志發(fā)表多篇業(yè)務文章。 錢震亞個人簡介錢震亞，湖州市稅務局稅收業(yè)務主管。工商管理碩士、金融學學士、經(jīng)濟師。國家稅務總局師資庫成員，浙江省稅務系統(tǒng)稅收政策輔導團成員，省稅務系統(tǒng)兼職教師，省高新技術(shù)企業(yè)認定工作財務專家。長期從事稅收的研究和教學工作，精通會計和稅法，尤其擅長各類疑難問題的解析。有長期的基層一線工作經(jīng)驗，擅長實戰(zhàn)教學?！吨袊悇請蟆纷闳耍嗥髌吩凇吨袊悇請蟆返瓤锇l(fā)表。文字水平較高，財稅政策理論深厚。