稅法（第5版 微課版）

第一篇 稅法理論知識
第一章 稅收原理
第一節(jié) 稅收的概念及特征
第二節(jié) 稅收的職能
第三節(jié) 稅收的分類
第四節(jié) 稅收制度
第五節(jié) 稅收原則
第六節(jié) 稅收負擔與稅負轉(zhuǎn)嫁
第二章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念
第二節(jié) 稅法的地位及與其他法律的關系
第三節(jié) 我國稅法的制定與實施
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第二篇 稅法實體法及應用
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅納稅人和扣繳義務人
第三節(jié) 增值稅征稅范圍
第四節(jié) 增值稅稅率
第五節(jié) 增值稅的減稅、免稅
第六節(jié) 增值稅的一般計稅方法
第七節(jié) 增值稅的簡易計稅方法
第八節(jié) 進口貨物應納增值稅稅額的計算
第九節(jié) 部分特定企業(yè)（或交易銷售服務）的增值稅政策
第十節(jié) 出口貨物、勞務和服務增值稅的退（免）稅
第十一節(jié) 增值稅的申報與繳納
第十二節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
第四章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的基本納稅概念
第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的繳納與征收
第五章 關稅法
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的基本納稅概念
第三節(jié) 關稅應納稅額的計算
第四節(jié) 關稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 關稅的繳納與征收
第六節(jié) 船舶噸稅
第六章 其他流轉(zhuǎn)稅法及附加
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 煙葉稅
第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加
第七章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅概述
第二節(jié) 資源稅應納稅額的計算
第三節(jié) 資源稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 資源稅的繳納與征收
第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的基本納稅概念
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
第九章 耕地占用稅法
第一節(jié) 耕地占用稅的基本納稅概念
第二節(jié) 耕地占用稅應納稅額的計算
第三節(jié) 耕地占用稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 耕地占用稅的征收管理
第十章 土地增值稅法
第一節(jié) 土地增值稅的基本納稅概念
第二節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
第三節(jié) 土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 土地增值稅的征收管理
第十一章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本納稅概念
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第十二章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的基本納稅概念
第三節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
第十三章 財產(chǎn)稅法
第一節(jié) 財產(chǎn)稅法概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
第十四章 行為稅法
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 印花稅
第十五章 環(huán)境保護稅法
第一節(jié) 環(huán)境保護稅概述
第二節(jié) 環(huán)境保護稅的納稅人、征稅范圍和稅額
第三節(jié) 環(huán)境保護稅的計稅依據(jù)和應納稅額計算
第四節(jié) 環(huán)境保護稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 環(huán)境保護稅的征收管理
第三篇 稅務行政執(zhí)法規(guī)范及應用
第十六章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收和稅務檢查
第四節(jié) 稅收法律責任
第十七章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
參考文獻