財(cái)稅法教程

目錄
上篇財(cái)政法
第一章財(cái)政與財(cái)政法基礎(chǔ)
第一節(jié)財(cái)政與財(cái)政法概述
一、財(cái)政和財(cái)政學(xué)
二、財(cái)政法及其調(diào)整對(duì)象
［延伸閱讀］
第二節(jié)財(cái)政法的體系和淵源
一、財(cái)政法的體系
二、財(cái)政法的淵源
第三節(jié)財(cái)政法的基本原則
一、財(cái)政民主原則
二、財(cái)政法定原則
三、市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)兼容原則
四、社會(huì)團(tuán)結(jié)原則
［思考題］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第二章預(yù)算法
第一節(jié)預(yù)算法概述
一、財(cái)政預(yù)算概述及立法規(guī)制現(xiàn)狀
二、預(yù)算制度的原則
三、財(cái)政預(yù)算的具體類型
第二節(jié)預(yù)算管理職權(quán)
一、各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)
二、各級(jí)行政機(jī)關(guān)的預(yù)算管理職權(quán)
三、各級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算管理職權(quán)
四、部門、單位的預(yù)算管理職權(quán)
第三節(jié)預(yù)算編制程序
一、預(yù)算收支范圍
二、政府收支分類體系
三、預(yù)算編制的基本依據(jù)
四、預(yù)算編制的基本準(zhǔn)則
第四節(jié)預(yù)算審批程序
一、預(yù)算草案初步方案的初步審查
二、預(yù)算草案的審查和批準(zhǔn)
三、預(yù)算備案程序
四、批復(fù)預(yù)算和下達(dá)轉(zhuǎn)移支付
第五節(jié)預(yù)算執(zhí)行程序
一、預(yù)算執(zhí)行的基本要求
二、預(yù)算執(zhí)行的特別規(guī)則
三、預(yù)算調(diào)整與變更
第六節(jié)財(cái)政決算與監(jiān)督
一、財(cái)政決算程序
二、對(duì)預(yù)算、決算的監(jiān)督
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第三章公債法
第一節(jié)公債法律制度概述
一、公債概述
二、公債法律關(guān)系
三、我國(guó)公債制度的歷史沿革
第二節(jié)國(guó)家公債法律制度
一、國(guó)家公債的概念
二、我國(guó)國(guó)債制度的立法沿革
三、國(guó)債發(fā)行制度
四、國(guó)債流通制度
五、國(guó)債管理制度
第三節(jié)地方公債法律制度
一、地方公債與地方主體法律地位
二、我國(guó)地方債的制度演進(jìn)
三、我國(guó)現(xiàn)行的地方債法律制度框架
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第四章政府采購(gòu)與轉(zhuǎn)移支付法
第一節(jié)政府采購(gòu)法
一、政府采購(gòu)法概述
二、政府采購(gòu)法的意義
三、政府采購(gòu)法的基本原則
四、政府采購(gòu)當(dāng)事人
五、政府采購(gòu)的方式和程序
六、政府采購(gòu)合同
第二節(jié)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度
一、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度概述
二、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的基本目標(biāo)
三、我國(guó)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付制度的主要內(nèi)容
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
下篇稅收法
第五章稅收與稅法基礎(chǔ)
第一節(jié)稅收與稅法概述
一、稅收概述
二、稅法概述
第二節(jié)稅法構(gòu)成要素
一、納稅人
二、征稅對(duì)象
三、計(jì)稅依據(jù)與稅目
四、稅率
五、其他
第三節(jié)稅收法律關(guān)系
一、稅收法律關(guān)系的概念
二、稅收法律關(guān)系的構(gòu)成
三、稅收法律關(guān)系的產(chǎn)生、變更與消滅
第四節(jié)稅法原則
一、稅法基本原則
二、稅法適用原則
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第六章流轉(zhuǎn)稅法
第一節(jié)流轉(zhuǎn)稅制度概述
一、流轉(zhuǎn)稅的特征
二、流轉(zhuǎn)稅的類型與聯(lián)系
第二節(jié)增值稅法律制度
一、增值稅概述
二、增值稅征稅范圍及納稅義務(wù)人
三、一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定
四、稅率與征收率
五、一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
八、進(jìn)口貨物增值稅征收
九、出口貨物（勞務(wù)、服務(wù)）退（免）稅制度
十、增值稅的征收管理制度
十一、增值稅專用發(fā)票制度
第三節(jié)消費(fèi)稅法律制度
一、消費(fèi)稅概述
二、消費(fèi)稅的征稅范圍及納稅義務(wù)人
三、稅目與稅率
四、消費(fèi)稅的計(jì)算方法
五、應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、消費(fèi)稅的征收管理
第四節(jié)關(guān)稅法律制度
一、關(guān)稅概述
二、關(guān)稅的征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
三、進(jìn)出口稅則
四、關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、關(guān)稅的減免規(guī)定
六、關(guān)稅的征收管理制度
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第七章所得稅法
第一節(jié)所得稅法律制度概述
一、所得稅和所得稅法的概念
二、所得稅的特征
三、所得稅法律制度的基本模式
四、中外所得稅的歷史沿革
第二節(jié)企業(yè)所得稅法
一、企業(yè)所得稅的納稅人
二、企業(yè)所得稅的稅率
三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
四、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
六、特別納稅調(diào)整
七、企業(yè)所得稅的征收管理
第三節(jié)個(gè)人所得稅法
一、個(gè)人所得稅的納稅人
二、個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象
三、個(gè)人所得稅的稅率
四、個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、專項(xiàng)附加扣除
六、個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
七、個(gè)人所得稅的納稅調(diào)整
八、個(gè)人所得稅的征收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第八章環(huán)境與資源稅法
第一節(jié)環(huán)境保護(hù)稅法
一、環(huán)境保護(hù)稅的基本原理
二、環(huán)境保護(hù)稅的納稅人
三、環(huán)境保護(hù)稅的征稅范圍和計(jì)稅依據(jù)
四、環(huán)境保護(hù)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、環(huán)境保護(hù)稅的稅收減免
六、環(huán)境保護(hù)稅的征收管理
第二節(jié)資源稅法
一、資源稅的基本原理
二、資源稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
三、資源稅的征稅范圍
四、資源稅的稅目和稅率
五、資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、資源稅的稅收減免
七、資源稅的征收管理
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第九章財(cái)產(chǎn)稅法
第一節(jié)房產(chǎn)稅法
一、納稅義務(wù)人和征稅范圍
二、稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、稅收優(yōu)惠
四、征收管理
第二節(jié)土地增值稅法
一、納稅義務(wù)人和征稅范圍
二、稅率
三、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
四、應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算
六、稅收優(yōu)惠
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第十章稅收征收管理法
第一節(jié)基本內(nèi)容
一、《稅收征收管理法》立法宗旨
二、稅務(wù)機(jī)關(guān)的權(quán)力義務(wù)
三、納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利義務(wù)
第二節(jié)稅務(wù)管理
一、稅務(wù)登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報(bào)管理
第三節(jié)稅款征收
一、征收方式
二、延期納稅、減免稅及欠稅管理
三、稅收保全
四、稅收強(qiáng)制
五、稅款追征、退還及入庫(kù)
第四節(jié)稅務(wù)檢查
一、查賬
二、實(shí)地檢查
三、責(zé)成提供資料
四、詢問(wèn)
五、查證
六、查詢銀行賬戶
第五節(jié)法律責(zé)任
一、納稅主體的法律責(zé)任
二、征稅主體的法律責(zé)任
三、其他涉稅主體的法律責(zé)任
第六節(jié)《稅收征收管理法》沿革及前瞻
一、從《稅收征收管理暫行條例》到第一部《稅收征收管理法》
二、2001年《稅收征收管理法》
三、《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
四、《稅收征收管理法》修訂前瞻
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］
第十一章稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟法
第一節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議
一、稅務(wù)行政復(fù)議概述
二、稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員
三、稅務(wù)行政復(fù)議受案范圍
四、稅務(wù)行政復(fù)議管轄
五、稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)和受理
六、稅務(wù)行政復(fù)議審理與決定
七、稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
第二節(jié)稅務(wù)行政訴訟
一、稅務(wù)行政訴訟概述
二、稅務(wù)行政訴訟原則
三、稅務(wù)行政訴訟管轄與受案范圍
四、稅務(wù)行政訴訟起訴與受理
五、稅務(wù)行政訴訟審理和判決
［思考題］
［延伸閱讀］
［同步習(xí)題］
［參考閱讀］
［法規(guī)鏈接］