企業(yè)內(nèi)部控制學(xué)（第4版）

第一部分 內(nèi)部控制總論
第一章 內(nèi)部控制概述
第一節(jié) 內(nèi)部控制的產(chǎn)生與發(fā)展
第二節(jié) 內(nèi)部控制的概念
第三節(jié) 內(nèi)部控制的功能與局限性
第四節(jié) 美國內(nèi)部控制制度框架
第五節(jié) 我國內(nèi)部控制制度框架
第二部分 內(nèi)部控制框架
第二章 內(nèi)部控制要素——內(nèi)部環(huán)境
第一節(jié) 誠信與道德價(jià)值觀
第二節(jié) 管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格
第三節(jié) 董事會和審計(jì)委員會
第四節(jié) 組織結(jié)構(gòu)
第五節(jié) 責(zé)任的分配與授權(quán)
第六節(jié) 員工勝任力
第七節(jié) 人力資源政策
第八節(jié) 錯弊及報(bào)告
第九節(jié) COSO新框架的原則和要素
第三章 內(nèi)部控制要素——風(fēng)險(xiǎn)評估
第一節(jié) 目標(biāo)設(shè)定
第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識別
第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評估
第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
第五節(jié) COSO新框架的原則和要素
第四章 內(nèi)部控制要素——控制活動
第一節(jié) 職責(zé)分工控制
第二節(jié) 授權(quán)控制
第三節(jié) 預(yù)算控制
第四節(jié) 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
第五節(jié) 會計(jì)系統(tǒng)控制
第六節(jié) 內(nèi)部報(bào)告控制
第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)活動分析控制
第八節(jié) 績效考評控制
第九節(jié) 信息系統(tǒng)控制
第十節(jié) COSO新框架的原則和要素
第五章 內(nèi)部控制要素——信息與溝通
第一節(jié) 信息控制
第二節(jié) 溝通
第三節(jié) COSO新框架的原則和要素
第六章 內(nèi)部控制要素——監(jiān)控
第一節(jié) 監(jiān)控方式
第二節(jié) 內(nèi)部審計(jì)
第三節(jié) 報(bào)告缺陷
第四節(jié) COSO新框架的原則和要素
第三部分 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
第七章 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則與方法
第一節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則
第二節(jié) 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法
第三節(jié) 內(nèi)部控制的框架設(shè)計(jì)
第四部分內(nèi)部控制評價(jià)
第八章 內(nèi)部控制評價(jià)概論
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)概述
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)的最新進(jìn)展
第九章 內(nèi)部控制評價(jià)體系
第一節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)的目標(biāo)
第二節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)的主體和客體
第三節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)
第四節(jié) 內(nèi)部控制評價(jià)的程序和方法
主要參考文獻(xiàn)