稅法

目 錄

第一章稅法基礎理論 1
第一節(jié)稅收與稅法 2
第二節(jié)稅收法律要素 5
第三節(jié)稅收法律體系 9
課后習題 11
第二章企業(yè)涉稅基礎 13
第一節(jié)稅務登記 14
第二節(jié)賬簿和憑證管理 14
第三節(jié)納稅申報 17
第四節(jié)征納雙方的權利和義務 18
課后習題 20
第三章增值稅 22
第一節(jié)增值稅概述 23
第二節(jié)增值稅的納稅人、征稅范圍、
稅率與征收率 26
第三節(jié)增值稅應納稅額的計算 43
第四節(jié)增值稅的稅收優(yōu)惠 55
第五節(jié)增值稅納稅申報與繳納 62
第六節(jié)增值稅出口退（免）稅
規(guī)定 66
第七節(jié)增值稅專用發(fā)票的管理 70
課后習題 72
第四章消費稅 77
第一節(jié)消費稅概述 78
第二節(jié)消費稅的納稅人、征稅范圍
與稅率 80
第三節(jié)消費稅納稅環(huán)節(jié) 88
第四節(jié)消費稅應納稅額的計算 89
第五節(jié)進出口應稅消費品的稅收
政策及管理 98
第六節(jié)消費稅納稅申報與繳納 101
課后習題 104
第五章關稅 108
第一節(jié)關稅概述 109
第二節(jié)關稅的納稅人、征稅對象、
稅目與稅率 113
第三節(jié)完稅價格與應納稅額的
計算 116
第四節(jié)關稅的稅收優(yōu)惠 124
第五節(jié)關稅的征收管理 127
課后習題 128
第六章企業(yè)所得稅 131
第一節(jié)企業(yè)所得稅概述 132
第二節(jié)企業(yè)所得稅的納稅人、
征稅對象、范圍與稅率 134
第三節(jié)企業(yè)所得稅應納稅所得額
的確定 139
第四節(jié)企業(yè)所得稅應納稅額的
計算 158
第五節(jié)企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠 160
第六節(jié)企業(yè)所得稅納稅申報與
繳納 167
課后習題 169
第七章個人所得稅 174
第一節(jié)個人所得稅概述 175
第二節(jié)個人所得稅的納稅人、征稅
對象與稅率 176
第三節(jié)個人所得稅應納稅額的
計算 185
第四節(jié)個人所得稅減免 203
第五節(jié)個人所得稅的征收管理 206
課后習題 208
第八章資源稅類 212
第一節(jié)資源稅 213
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅 218
第三節(jié)耕地占用稅 221
第四節(jié)土地增值稅 222
課后習題 227
第九章財產(chǎn)稅類 229
第一節(jié)房產(chǎn)稅 230
第二節(jié)車船稅 233
第三節(jié)契稅 236
課后習題 239
第十章行為目的稅類 241
第一節(jié)印花稅 242







第二節(jié)車輛購置稅 246
第三節(jié)城市維護建設稅與教育費
附加 248
第四節(jié)煙葉稅 249
課后習題 250
第十一章環(huán)境保護稅 252
第一節(jié)環(huán)境保護稅概述 252
第二節(jié)環(huán)境保護稅的納稅人、征稅
對象和稅目稅額 254
第三節(jié)環(huán)境保護稅應納稅額的
計算 256
第四節(jié)環(huán)境保護稅的征收管理 264
課后習題 265
第十二章稅收征收管理與稅務行政
管理 267
第一節(jié)稅收征收管理 268
第二節(jié)稅務行政管理 274
課后習題 280
參考文獻 282