中國稅制（第三版）

第一章 稅收制度概述
第一節(jié) 稅收制度的概念和特質(zhì)
第二節(jié) 稅收制度和稅法
第三節(jié) 稅收制度的組成要素
第四節(jié) 稅收分類
第五節(jié) 稅制體系
第二章 增值稅
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 征收范圍
第三節(jié) 納稅義務(wù)人
第四節(jié) 稅率、征收率
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 出口貨物退（免）稅
第七節(jié) 跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
第十節(jié) 征收管理
第三章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 消費(fèi)稅概述
第二節(jié) 征收范圍、納稅義務(wù)人
第三節(jié) 稅目、稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)的確定
第五節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第七節(jié) 征收管理
第四章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人
第三節(jié) 稅率
第四節(jié) 計(jì)稅依據(jù)的確定
第五節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第六節(jié) 特別納稅調(diào)整
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 源泉扣繳
第九節(jié) 稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 征收管理
第五章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 個(gè)人所得稅概述
第二節(jié) 納稅義務(wù)人
第三節(jié) 應(yīng)稅所得項(xiàng)目
第四節(jié) 稅率
第五節(jié) 計(jì)稅依據(jù)的確定
第六節(jié) 境外所得的稅額扣除
第七節(jié) 應(yīng)納稅額的計(jì)算
第八節(jié) 稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 征收管理
第六章 資源稅類和環(huán)境保護(hù)稅
第一節(jié) 資源稅類概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
第四節(jié) 土地增值稅
第五節(jié) 耕地占用稅
第六節(jié) 環(huán)境保護(hù)稅
第七章 財(cái)產(chǎn)稅類
第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)稅類概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 車船稅
第四節(jié) 契稅
第八章 行為稅類
第一節(jié) 行為稅類概述
第二節(jié) 印花稅
第三節(jié) 車輛購置稅
第九章 附加稅和煙葉稅
第一節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第二節(jié) 教育費(fèi)附加
第三節(jié) 煙葉稅
第十章 關(guān)稅和船舶噸稅
第一節(jié) 關(guān)稅概述
第二節(jié) 關(guān)稅征稅對(duì)象、納稅義務(wù)人
第三節(jié) 關(guān)稅稅則、稅目、稅率
第四節(jié) 關(guān)稅的原產(chǎn)地規(guī)定
第五節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格和應(yīng)納稅額的計(jì)算
第六節(jié) 關(guān)稅稅收優(yōu)惠和征收管理
第七節(jié) 船舶噸稅
參考文獻(xiàn)