企業(yè)納稅實務（第五版）

第1章 增值稅實務
第1節(jié) 我國增值稅制度發(fā)展過程
第2節(jié) 增值稅應稅貨物與應稅勞務
第3節(jié) 納稅人及其納稅義務履行
第4節(jié) 增值稅的稅率與計稅方法
第5節(jié) 增值稅的計稅銷售額
第6節(jié) 增值稅進項稅額的抵扣制度
第7節(jié) 部分行業(yè)農(nóng)產(chǎn)品進項稅額核定扣除法
第8節(jié) 進口貨物關稅與海關代征增值稅計算
第9節(jié) 按簡易征收法計算增值稅應納稅額
第10節(jié) 增值稅法定減免與政策性優(yōu)惠
第11節(jié) 出口貨物勞務增值稅政策與退稅方法
第12節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務增值稅免抵退稅計算
第13節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口貨物勞務增值稅免退稅計算
第14節(jié) 融資租賃貨物出口退稅政策及退稅額計算
第15節(jié) 出口免稅貨物與出口征稅貨物增值稅計算
第16節(jié) 增值稅相關業(yè)務的會計處理
第2章 營業(yè)稅改征增值稅實務
第1節(jié) 營改增試點的發(fā)展過程
第2節(jié) 全面推開營改增試點的征稅范圍
第3節(jié) 試點納稅人與納稅義務履行
第4節(jié) 試點納稅人發(fā)票使用與開具管理
第5節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的稅率與征收率
第6節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的計稅方法
第7節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的計稅依據(jù)
第8節(jié) 營業(yè)稅改征增值稅的進項稅額抵扣
第9節(jié) 不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與經(jīng)營租賃如何繳納增值稅
第10節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)項目如何繳納增值稅
第11節(jié) 納稅人跨地區(qū)提供建筑服務如何繳納增值稅
第12節(jié) 跨境應稅行為增值稅退（免）稅辦法
第13節(jié) 全面推開營改增試點的過渡政策
第3章 消費稅實務
第1節(jié) 消費稅的征收范圍
第2節(jié) 消費稅納稅人及納稅環(huán)節(jié)
第3節(jié) 消費稅的稅目及稅率
第4節(jié) 消費稅的計稅方法與計稅依據(jù)
第5節(jié) 自產(chǎn)自用及委托加工應稅消費品征稅辦法
第6節(jié) 銷售卷煙及金銀首飾應納消費稅計算
第7節(jié) 進口應稅消費品應納消費稅計算
第8節(jié) 已納消費稅抵扣范圍及抵扣稅額計算
第9節(jié) 消費稅退（免）稅政策及應退稅額計算
第10節(jié) 消費稅主要涉稅業(yè)務的會計處理
第11節(jié) 城建稅及教育費附加征收辦法
第4章 資源稅實務
第1節(jié) 資源稅制度建立與改革
第2節(jié) 資源稅的征稅范圍
第3節(jié) 納稅人及納稅義務發(fā)生時間
第4節(jié) 資源稅從量計征與從價計征方法
第5節(jié) 原油、天然氣資源稅及優(yōu)惠政策
第6節(jié) 煤炭資源稅計稅依據(jù)及優(yōu)惠政策
第7節(jié) 稀土、鎢、鉬資源稅征收范圍及計稅方法
第8節(jié) 全面推進礦產(chǎn)資源稅從價計征改革
第9節(jié) 水資源稅改革試點暫行辦法的主要內(nèi)容
第10節(jié) 資源稅主要業(yè)務的會計處理
第5章 土地增值稅實務
第1節(jié) 土地增值稅的征稅范圍
第2節(jié) 土地增值的稅計稅依據(jù)
第3節(jié) 土地增值稅的稅率及免稅規(guī)定
第4節(jié) 土地增值應納稅額的計算方法
第5節(jié) 土地增值稅的清算
第6節(jié) 土地增值稅的核算方法
第6章 車輛購置稅實務
第1節(jié) 車輛購置稅的征稅范圍與納稅人
第2節(jié) 車輛購置稅的納稅環(huán)節(jié)與完稅證明
第3節(jié) 車輛購置稅的計稅價格與稅率
第4節(jié) 車輛購置稅應納稅額的計算
第5節(jié) 車輛購置稅的申報納稅與退稅管理
第7章 財產(chǎn)、行為類稅收實務
第1節(jié) 耕地占用稅實務
第2節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅實務
第3節(jié) 房產(chǎn)稅實務
第4節(jié) 契稅實務
第5節(jié) 車船稅實務
第6節(jié) 船舶噸稅實務
第7節(jié) 印花稅實務
第8章 企業(yè)所得稅實務
第1節(jié) 居民企業(yè)與非居民企業(yè)納稅人
第2節(jié) 應稅所得項目及所得來源地的判定
第3節(jié) 應納稅所得額法定含義及計算要素
第4節(jié) 企業(yè)所得稅的稅率及優(yōu)惠稅率政策
第5節(jié) 企業(yè)收入實現(xiàn)的確認原則與方法
第6節(jié) 成本費用支出稅前扣除原則與扣除項目
第7節(jié) 工資及有關費用支出的稅前扣除標準
第8節(jié) 研究開發(fā)費用加計扣除范圍及扣除標準
第9節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)計稅基礎及投資資產(chǎn)的所得稅處理
第10節(jié) 固定資產(chǎn)折舊與費用攤銷的稅前扣除
第11節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅所得額的調(diào)整計算法
第12節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額計算及減免稅額優(yōu)惠
第13節(jié) 來源境外所得確認及境外分支機構(gòu)虧損彌補
第14節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收抵免方法與抵免限額
第15節(jié) 來自單層或多層控股外國企業(yè)股息的稅收抵免
第16節(jié) 關聯(lián)交易與企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
第17節(jié) 一般性重組及特殊性重組業(yè)務的所得稅處理
第18節(jié) 非居民企業(yè)間接轉(zhuǎn)讓中國應稅財產(chǎn)的所得稅處理
第19節(jié) 非居民企業(yè)從事國際運輸業(yè)務的所得稅處理
第20節(jié) 從事房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營企業(yè)的所得稅處理
第21節(jié) 企業(yè)清算及清算所得的所得稅處理
第22節(jié) 查賬征收、核定征收及源泉扣繳方法
第23節(jié) 跨省市總分機構(gòu)企業(yè)所得稅的繳納方法
第24節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報方法
第9章 個人所得稅實務
第1節(jié) 個人所得稅居民納稅人與非居民納稅人
第2節(jié) 個人所得稅的征稅范圍與費用扣除方法
第3節(jié) 工資、薪金所得個人所得稅的計稅方法
第4節(jié) 個體工商戶所得個人所得稅的計稅方法
第5節(jié) 應稅所得按次征收個人所得稅的計稅方法
第6節(jié) 繳納境外個人所得稅的稅收抵免方法
第7節(jié) 非貨幣性資產(chǎn)投資的個人所得稅政策
第8節(jié) 股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅的計稅方法
第9節(jié) 轉(zhuǎn)讓上市公司限售股個人所得稅的計稅方法
第10節(jié) 股票期權所得個人所得稅的計稅方法
第11節(jié) 股息紅利所得差別化個人所得稅政策
第12節(jié) 企業(yè)年金個人所得稅的遞延納稅政策
第13節(jié) 個人所得稅代扣代繳與自行申報納稅