稅務(wù)籌劃（第5版）

第一篇 稅務(wù)籌劃通論
第一章 稅務(wù)籌劃的基本理論
第一節(jié) 稅務(wù)籌劃的概念與意義
第二節(jié) 稅務(wù)籌劃的動因與目標(biāo)
第三節(jié) 稅務(wù)籌劃的原則與特點(diǎn)
第四節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本方法——節(jié)稅與稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁
第五節(jié) 稅務(wù)籌劃的基本方法——避稅
第六節(jié) 稅務(wù)籌劃成本與風(fēng)險(xiǎn)
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第二章 稅務(wù)籌劃的基本原理
第一節(jié) 稅務(wù)籌劃原理概述
第二節(jié) 絕對收益籌劃原理與相對收益籌劃原理
第三節(jié) 稅基籌劃、稅率籌劃和稅額籌劃的原理
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第三章 稅務(wù)籌劃的基本技術(shù)
第一節(jié) 減免稅技術(shù)
第二節(jié) 分割技術(shù)
第三節(jié) 扣除技術(shù)
第四節(jié) 稅率差異技術(shù)
第五節(jié) 抵免技術(shù)
第六節(jié) 退稅技術(shù)
第七節(jié) 延期納稅技術(shù)
第八節(jié) 會計(jì)政策選擇技術(shù)
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第四章 稅務(wù)籌劃的基本步驟
第一節(jié) 收集信息
第二節(jié) 目標(biāo)分析
第三節(jié) 方案設(shè)計(jì)與選擇
第四節(jié) 實(shí)施與反饋
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第二篇 企業(yè)主要稅種的稅務(wù)籌劃
第五章 增值稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 納稅人身份的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 購銷業(yè)務(wù)的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營行為的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 出口退稅的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第六章 消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 外購應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 包裝物及其押金的稅務(wù)籌劃
第五節(jié) 出口退稅的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第七章 營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
第二節(jié) 營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 經(jīng)營行為的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第八章 關(guān)稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅完稅價(jià)格的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 關(guān)稅稅率的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 特別關(guān)稅的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第九章 企業(yè)所得稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用
第二節(jié) 應(yīng)納稅所得額的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 所得稅會計(jì)政策的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十章 個人所得稅的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 所得稅優(yōu)惠政策的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 不同收入形式的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 納稅人身份轉(zhuǎn)換的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十一章 其他稅種的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 資源稅的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 土地增值稅的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 房產(chǎn)稅的稅務(wù)籌劃
第五節(jié) 印花稅的稅務(wù)籌劃
第六節(jié) 契稅的稅務(wù)籌劃
第七節(jié) 車船稅的稅務(wù)籌劃
第八節(jié) 車輛購置稅的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第三篇 企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動的稅務(wù)籌劃
第十二章 企業(yè)經(jīng)營的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 購銷活動的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 職工薪酬的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 利潤分配的稅務(wù)籌劃
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小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十三章 企業(yè)籌資的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 負(fù)債籌資的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 其他籌資方式的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十四章 企業(yè)投資的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 股權(quán)投資的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 債權(quán)投資的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十五章 企業(yè)重組的稅務(wù)籌劃
第一節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 企業(yè)清算的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第四篇 國際稅務(wù)籌劃
第十六章 國際稅務(wù)籌劃通論
第一節(jié) 國際稅務(wù)籌劃概述
第二節(jié) 國際稅務(wù)籌劃的基本方法
第三節(jié) 利用國際低稅地的稅務(wù)籌劃
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題
第十七章 國際稅務(wù)籌劃專題
第一節(jié) 跨國公司的稅務(wù)籌劃
第二節(jié) 跨國企業(yè)在中國的稅務(wù)籌劃
第三節(jié) 中國企業(yè)境外投資的稅務(wù)籌劃
第四節(jié) 應(yīng)對稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移報(bào)告
關(guān)鍵詞
小結(jié)
案例分析
復(fù)習(xí)思考題