危害稅收征管類犯罪辯護(hù)流程與辦案技巧

第一章危害稅收征管類犯罪概述
第一節(jié)危害稅收征管類犯罪的概念
第二節(jié)當(dāng)前稅收征管類犯罪的特點(diǎn)
第三節(jié)我國(guó)刑法規(guī)定的危害稅收征管類犯罪的種類、構(gòu)成、處罰
一、逃稅罪
二、抗稅罪
三、逃避追繳欠稅罪
四、騙取出口退稅罪
五、虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
六、偽造、出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪
七、非法出售增值稅專用發(fā)票罪
八、非法購(gòu)買(mǎi)增值稅專用發(fā)票、購(gòu)買(mǎi)偽造的增值稅專用發(fā)票罪
九、非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
十、虛開(kāi)發(fā)票罪
十一、非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪
十二、非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
十三、非法出售發(fā)票罪
十四、持有偽造的發(fā)票
第二章危害稅收征管類案件的洽談和收案
第一節(jié)危害稅收征管類案件的洽談及收案概述
第二節(jié)危害稅收征管類案件洽談前的準(zhǔn)備
一、盡可能詳盡地了解案件事實(shí)和當(dāng)事人基本情況
二、在面談前，做好充分的準(zhǔn)備工作
第三節(jié)危害稅收征管類案件的接洽心態(tài)
一、擺正自己的位置
二、充分的溝通
三、善于傾聽(tīng)
四、慎思慎言
五、將心比心
第四節(jié)危害稅收征管類案件的接洽技巧
一、觀其形，察言觀色
二、耐心傾聽(tīng)，分析當(dāng)事人心態(tài)和目的
三、適時(shí)地提問(wèn)和回答問(wèn)題
四、盡力促成案件的簽約
第五節(jié)律師在危害稅收征管類案件接洽的幾個(gè)注意事項(xiàng)
一、盡量將案情了解詳盡
二、控制好洽談的時(shí)間
三、有技巧地回答當(dāng)事人提出的問(wèn)題
四、慎言慎行，謹(jǐn)慎回答當(dāng)事人提出的問(wèn)題
五、嚴(yán)格遵守律師職業(yè)道德相關(guān)規(guī)范
第六節(jié)危害稅收征管類案件的收案
一、律師事務(wù)所統(tǒng)一收案
二、收案程序
第三章危害稅收征管類案件偵查階段辦案流程及實(shí)務(wù)
第一節(jié)危害稅收征管類案件偵查階段的會(huì)見(jiàn)
一、明確會(huì)見(jiàn)的目的
二、會(huì)見(jiàn)前的準(zhǔn)備工作
三、會(huì)談內(nèi)容
四、會(huì)見(jiàn)筆錄制作
第二節(jié)危害稅收征管類案件會(huì)見(jiàn)常見(jiàn)問(wèn)題及應(yīng)對(duì)
一、辦案機(jī)關(guān)不讓會(huì)見(jiàn)
二、家屬要求攜帶書(shū)信給在押人員
三、委托人要求復(fù)印或者閱讀辯護(hù)人的會(huì)見(jiàn)筆錄
四、在押人員要求傳遞信息或者紙條
五、會(huì)見(jiàn)不在押的犯罪嫌疑人
第三節(jié)偵查階段會(huì)見(jiàn)需要注意的事項(xiàng)
一、不能超越權(quán)利范圍
二、不能違反會(huì)見(jiàn)紀(jì)律
三、不得幫助犯罪嫌疑人、被告人隱匿、毀滅、偽造證據(jù)或者串供，不得威脅、引誘證人作偽證以及進(jìn)行其他干擾司法機(jī)關(guān)訴訟活動(dòng)的行為
四、不能泄露秘密
第四節(jié)危害稅收征管類案件偵查階段收集證據(jù)的注意事項(xiàng)
第五節(jié)危害稅收征管類案件中偵查階段申請(qǐng)變更強(qiáng)制措施
一、提交的時(shí)間
二、取保候?qū)彽睦碛?br />三、監(jiān)視居住的理由
四、變更強(qiáng)制措施的申請(qǐng)?zhí)峤?br />第六節(jié)危害稅收征管類案件偵查階段律師與辦案人員溝通、提交辯護(hù)意見(jiàn)
一、是否擁有管轄權(quán)
二、是否符合立案標(biāo)準(zhǔn)
三、是否構(gòu)成犯罪，定性是否準(zhǔn)確
四、是否具有《刑事訴訟法》第15條規(guī)定的情形
五、是否存在犯罪嫌疑人不在犯罪現(xiàn)場(chǎng)、未達(dá)到刑事責(zé)任年齡、屬于依法不負(fù)刑事責(zé)任的精神病人的證據(jù)
六、是否存在自首、立功等情況
七、是否具有從犯的情節(jié)
八、是否存在稅務(wù)部門(mén)催繳稅款的情況以及補(bǔ)繳稅款的情況
九、其他可以從輕的理由
第七節(jié)危害稅收征管類案件偵查階段律師與犯罪嫌疑人家屬溝通和交流
第四章危害稅收征管類案件審查起訴階段辦案流程及實(shí)務(wù)
第一節(jié)危害稅收征管類案件審查起訴階段中律師參與基本概述
一、審查起訴階段辯護(hù)律師的基本任務(wù)
二、審查起訴階段與偵查階段律師參與的銜接性
第二節(jié)危害稅收征管類案件辯護(hù)律師在審查起訴階段的一般活動(dòng)
一、基本訴訟權(quán)利的行使：會(huì)見(jiàn)權(quán)、通信權(quán)等
二、查閱、摘抄、復(fù)制案卷材料
三、審查起訴階段，辯護(hù)律師閱卷的重點(diǎn)
四、申請(qǐng)人民檢察院調(diào)取證據(jù)材料的特殊規(guī)定
五、提請(qǐng)人民檢察院繼續(xù)進(jìn)行羈押必要性審查工作等
六、嚴(yán)格注意人民檢察院審查起訴工作的期限等
七、要求人民檢察院聽(tīng)取意見(jiàn)
八、人民檢察院補(bǔ)充偵查期間的辯護(hù)工作
九、辯護(hù)律師對(duì)適用簡(jiǎn)易程序提出法律意見(jiàn)
第三節(jié)辯護(hù)律師在檢察院作出不起訴決定后的辯護(hù)工作
一、檢察院做出法定不起訴決定后的辯護(hù)律師參與
二、檢察院做出酌定不起訴決定后的辯護(hù)律師參與
三、檢察院做出證據(jù)不足不起訴決定后的辯護(hù)律師參與
四、其他注意事項(xiàng)
第四節(jié)審查起訴階段的辯護(hù)律師需要注意的事項(xiàng)
一、協(xié)調(diào)與犯罪嫌疑人及其近親屬等主體的關(guān)系
二、不得毀滅、偽造、隱匿證據(jù)等方面的義務(wù)
三、辯護(hù)律師告知檢察院特殊事項(xiàng)的規(guī)定
四、辯護(hù)律師在違法所得沒(méi)收程序中的參與
第五章危害稅收征管類案件刑事一審程序辦案流程及實(shí)務(wù)
第一節(jié)危害稅收征管類案件一審程序與律師權(quán)利概述
一、第一審程序分類及其審判組織構(gòu)成
二、審判階段辯護(hù)律師基本權(quán)利概述
第二節(jié)危害稅收征管類案件一審?fù)デ俺绦蜣q護(hù)律師的參與
一、辯護(hù)律師在法院審查公訴案件中的參與
二、辯護(hù)律師在開(kāi)庭審判前的準(zhǔn)備工作
第三節(jié)危害稅收征管類案件審判程序辯護(hù)律師的參與
一、開(kāi)庭階段律師的參與
二、法庭調(diào)查階段的律師參與
三、法庭辯論與最后陳述
四、法庭宣判與提起上訴
第四節(jié)危害稅收征管類案件在一審其他程序辯護(hù)律師的參與
一、法庭紀(jì)律
二、申請(qǐng)延期審理與中止審理
三、法庭筆錄的簽字或者提出異議
第五節(jié)危害稅收征管類案件簡(jiǎn)易程序案件辯護(hù)律師的參與
第六節(jié)危害稅收征管類案件辯護(hù)律師在一審程序中義務(wù)的討論
第六章危害稅收征管類案件二審程序辦案流程及實(shí)務(wù)
第一節(jié)危害稅收征管類案件辯護(hù)律師在刑事二審程序的參與基本概述
一、二審階段辯護(hù)律師的基本任務(wù)
二、二審階段與一審階段律師參與的差異與銜接
第二節(jié)危害稅收征管類案件二審程序前期的律師參與
一、被告人及其法定代理人不服一審判決而提起上訴的
二、人民檢察院提起抗訴的
第三節(jié)危害稅收征管類案件二審程序辯護(hù)律師參與的一般規(guī)定
一、基本權(quán)利的行使：獲取案卷材料、裁判文書(shū)等
二、上訴狀的寫(xiě)作與提交、撤回等
三、提出對(duì)二審法院是否開(kāi)庭及其審判組織等法律意見(jiàn)
四、積極進(jìn)行二審辯護(hù)活動(dòng)的主要方面
第四節(jié)危害稅收征管類案件二審階段的辯護(hù)工作
一、辯護(hù)律師充分了解二審法院可能做出的裁判類型及其內(nèi)容
二、辯護(hù)律師對(duì)上訴不加刑原則的具體把握
三、辯護(hù)律師參與到判決執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)處理程序中的活動(dòng)
四、辯護(hù)律師在共同犯罪案件二審程序中的參與
第七章危害稅收征管類案件申訴階段辦理流程及實(shí)務(wù)
第一節(jié)危害稅收征管類案件刑事申訴的概念
第二節(jié)危害稅收征管類案件刑事申訴的現(xiàn)狀
一、刑事申訴性質(zhì)定位不明確
二、刑事申訴主體不完善
三、刑事申訴理由不確定、刑事申訴的時(shí)效和次數(shù)無(wú)限制
四、刑事申訴的接收與審查處理較混亂
第三節(jié)危害稅收征管類案件刑事申訴的意義
第四節(jié)危害稅收征管類案件刑事申訴需要注意的問(wèn)題
一、哪些人可以提出申訴
二、提出申訴應(yīng)在什么時(shí)間范圍內(nèi)
三、申訴應(yīng)向哪一級(jí)人民法院提出
四、對(duì)刑事案件申訴的限制
五、申訴人向人民法院提出申訴，是否停止生效刑事判決、裁定的執(zhí)行
六、申訴應(yīng)提交哪些材料
七、經(jīng)人民法院審查，認(rèn)為原刑事判決、裁定正確的申訴案件如何處理
八、刑事案件申訴立案與再審立案是否相同
第五節(jié)危害稅收征管類案件刑事申訴律師實(shí)務(wù)
一、審查案件，確定委托關(guān)系
二、調(diào)取偵查案卷及審判卷
三、會(huì)見(jiàn)權(quán)
四、閱卷，準(zhǔn)備申訴書(shū)
五、申訴立案
附則：危害稅收征管類案件法律法規(guī)、司法解釋匯編
后記