商事律師稅法實務：稅務籌劃操作指南與案例解讀

第一篇基礎篇
第一章中國稅制以及管理體制概述
第一節(jié)中國目前稅制
一、稅制概述
二、中國現(xiàn)行稅種
第二節(jié)稅法的構成要素以及基本概念
一、稅法的構成要素
二、基本概念
第三節(jié)中國稅收管理體制
一、概述
二、我國稅法立法體制
三、稅收執(zhí)法體制
第四節(jié)比較法下的香港特區(qū)稅法簡介
一、香港特區(qū)稅制介紹
二、兩地稅法的協(xié)調和銜接
第二章中國目前的主要稅種
第一節(jié)流轉稅類及其附加稅費
一、增值稅
二、營業(yè)稅
三、增值稅與營業(yè)稅的區(qū)別以及營改增
四、消費稅
五、附加稅費
第二節(jié)所得稅類
一、企業(yè)所得稅
二、個人所得稅
第三節(jié)資源稅類
一、土地增值稅
二、其他
第四節(jié)財產和行為稅類與特定目的的稅種
一、房產稅
二、契稅
三、特定目的的稅種
第二篇實務篇
第三章稅務籌劃與律師業(yè)務
第一節(jié)稅務籌劃概述
一、稅務籌劃
二、稅務籌劃的特點
三、稅務籌劃與偷稅、逃稅或騙稅的區(qū)別
四、稅務籌劃的局限性
五、稅收籌劃、反稅收規(guī)避以及稅收稽查
第二節(jié)稅務籌劃的主要方式分類
一、遞延納稅
二、節(jié)稅納稅籌劃
三、稅務籌劃在現(xiàn)代企業(yè)中的實際應用
第三節(jié)律師業(yè)務與稅務籌劃
一、律師從事涉稅法律服務的現(xiàn)狀
二、稅務律師概述
三、稅務律師的服務業(yè)務
第四章律師房地產涉稅業(yè)務
第一節(jié)房地產法律服務
一、房地產行業(yè)環(huán)節(jié)
二、房地產行業(yè)的法律服務
第二節(jié)房地產各環(huán)節(jié)涉及的稅收
一、房地產行業(yè)的稅收
二、房地產行業(yè)的營改增
三、房地產行業(yè)各環(huán)節(jié)的稅收
第三節(jié)房地產行業(yè)的稅收籌劃
一、項目公司與稅收
二、合作開發(fā)房地產的模式選擇
三、存量房經(jīng)營以及租賃模式的選擇
四、房地產投資入股與稅務
五、央視土地增值稅欠稅事件
六、房地產行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
第五章股權投資及相關法律業(yè)務與稅收
第一節(jié)股權投資以及相關法律業(yè)務
一、股權轉讓法律業(yè)務
二、股權投資相關法律業(yè)務
第二節(jié)股權投資及相關業(yè)務涉及的稅種
一、個人所得稅
二、企業(yè)所得稅
三、其他稅種
第三節(jié)股權轉讓與稅收籌劃
一、股權投資時的持股結構
二、股權投資的退出與稅務籌劃
三、股權轉讓涉及債權債務處理與稅務
四、以股權進退模式的放貸解讀
第六章企業(yè)并購重組與稅務
第一節(jié)企業(yè)重組法律業(yè)務
一、企業(yè)重組概述
二、企業(yè)重組類型與稅務
三、企業(yè)重組法律業(yè)務
第二節(jié)企業(yè)重組的稅務
一、企業(yè)重組的稅收原則
二、企業(yè)重組涉及的稅收
第三節(jié)企業(yè)重組中的所得稅處理
一、基本處理原則
二、法律形式變更企業(yè)稅務處理
三、企業(yè)債務重組稅務處理
四、企業(yè)股權收購、資產收購重組交易稅務處理
五、企業(yè)合并、分立稅務處理
第四節(jié)特殊性稅務處理與實務
一、特殊性稅務處理的后果
二、實務中的特殊性稅務處理
三、企業(yè)重組中的稅收籌劃
第七章公司管理層激勵法律業(yè)務與稅務
第一節(jié)公司管理層激勵概述
一、股權激勵的正負面影響
二、股權激勵方式的確定需要考慮的要素
三、歷史上成功的晉商身股制度介紹
第二節(jié)股權激勵模式的選擇與法律業(yè)務
一、期權模式
二、增資模式
三、股權轉讓模式
四、干股模式
五、基于干股的獎金激勵模式
六、股權激勵涉及的法律問題以及其他
第三節(jié)公司管理層激勵模式與稅務
一、激勵收入與稅收
二、單純的獎金收入與稅收
三、期權收入與稅收
四、實股模式的稅收考量
第八章涉外投資與稅務
第一節(jié)外資在中國的投資與稅務
一、外資投資的實體企業(yè)涉及的稅務
二、非居民企業(yè)在中國的收益實現(xiàn)涉及的稅務
第二節(jié)境外投資與稅務
一、境外投資的稅收管理
二、境外投資與國際稅收協(xié)定
第三節(jié)VIE結構與稅務
一、VIE結構概述
二、涉及的稅收
三、稅收風險以及籌劃
第四節(jié)使用SPVs投資中國的稅收考量
一、SPV投資中國的稅收立法
二、匯豐控股創(chuàng)紀錄的納稅
三、香港作為SPV地的簡介
第九章其他民商事法律業(yè)務與稅務
第一節(jié)合同起草的稅務問題把握
一、合同中的稅務問題以及爭議
二、起草合同應考慮的稅務問題
三、貨物買賣合同與增值稅發(fā)票
第二節(jié)擬上市以及新三板公司的稅收問題
一、前期考慮的問題
二、擬上市以及新三板公司的常見稅收問題介紹
第三節(jié)勞動合同與勞務合同的稅收差異
一、勞動合同與勞務合同概述
二、勞動合同與勞務合同稅務處理
三、勞務報酬稅務籌劃
第四節(jié)企業(yè)承包承租經(jīng)營的選擇與稅收
一、企業(yè)承包承租經(jīng)營業(yè)務涉及的稅收
二、出包方的稅務風險
第五節(jié)財富傳承與稅收
一、遺產稅概述
二、遺產稅在中國
三、財富傳承與稅收
四、股權信托規(guī)劃介紹
第三篇稅收征管權限與法律責任篇
第十章稅收征管權限、行政復議和行政訴訟
第一節(jié)稅收征管權限
一、稅收征管權利簡單介紹
二、稅款征收方式
三、稅收保全措施
四、稅收強制執(zhí)行措施
第二節(jié)違反稅法的行政責任
一、稅務行政處罰概述
二、稅務行政處罰的種類
三、稅務行政處罰的程序與執(zhí)行
第三節(jié)稅務行政復議與行政訴訟
一、稅務行政復議
二、稅務行政訴訟
第十一章危害稅收征管的刑事犯罪
第一節(jié)涉稅犯罪概述
一、涉稅犯罪立法變革
二、刑法中的涉稅犯罪介紹
第二節(jié)增值稅發(fā)票
一、增值稅發(fā)票概述
二、增值稅發(fā)票
三、增值稅管理的一個難題
四、為什么會存在虛開增值稅發(fā)票
第三節(jié)增值稅與出口退稅
一、出口退稅制度介紹
二、出口退稅率
三、出口退稅的計算方式
第四節(jié)虛開增值稅發(fā)票涉及的犯罪
一、騙取出口退稅罪
二、虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪
附錄一企業(yè)重組中的律師稅法業(yè)務指引
附錄二中國對外簽訂避免雙重征稅協(xié)定一覽表
附錄三典型案例
后記