電子口岸與出口退稅系統(tǒng)操作全流程實(shí)戰(zhàn)指南

目錄
上篇　電子口岸操作實(shí)務(wù)指引
第一章　電子口岸操作處理子系統(tǒng)概述
第一節(jié) 電子口岸簡介
第二節(jié) 電子口岸操作系統(tǒng)的安裝流程
一、企業(yè)辦理中國電子口岸入網(wǎng)
二、中國電子口岸企業(yè)IC卡的領(lǐng)取和保管
三、軟硬件安裝指南
第二章　報(bào)關(guān)申報(bào)實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、進(jìn)入系統(tǒng)
二、報(bào)關(guān)單錄入、暫存、上載、申報(bào)、批量申報(bào)
三、轉(zhuǎn)關(guān)提前報(bào)關(guān)錄入與申報(bào)
四、出口二次轉(zhuǎn)關(guān)
五、清單
六、單據(jù)下載
七、查詢與打印
八、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)
九、功能選擇
第三章　轉(zhuǎn)關(guān)申報(bào)實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、進(jìn)入系統(tǒng)
二、轉(zhuǎn)關(guān)單錄入與申報(bào)
三、查詢與打印
四、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)
五、系統(tǒng)功能按鈕操作說明
第四章　集中申報(bào)實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、進(jìn)入系統(tǒng)
二、集報(bào)備案
三、集報(bào)清單
四、集報(bào)清單匯總
五、集報(bào)報(bào)關(guān)單
六、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)
第五章　減免稅實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、進(jìn)入系統(tǒng)
二、征免稅備案申請
三、征免稅證明申請
四、查詢
第六章　艙單和運(yùn)輸工具動(dòng)態(tài)申報(bào)實(shí)務(wù)操作
第一節(jié) 功能概述
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、進(jìn)入系統(tǒng)
二、海運(yùn)及空運(yùn)進(jìn)出口操作流程
三、查詢功能
第七章　通關(guān)作業(yè)無紙化實(shí)務(wù)操作技巧
第一節(jié) 功能概述
一、系統(tǒng)開發(fā)簡介
二、系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)
第二節(jié) 操作實(shí)務(wù)指引
一、通關(guān)無紙化企業(yè)網(wǎng)上簽約
二、代理報(bào)關(guān)委托網(wǎng)上簽約
三、報(bào)關(guān)單電子隨附單據(jù)上傳功能說明
四、報(bào)關(guān)單修撤單申請功能說明

中篇　出口退稅申報(bào)全程導(dǎo)航
第八章　出口退稅子系統(tǒng)概述
第一節(jié) 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)簡介
第二節(jié) 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的下載、安裝、初始化
一、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的下載
二、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的安裝
三、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的初始化
第九章　生產(chǎn)企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 免、抵、退稅的適用范圍
第二節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)免、抵、退稅基本流程
一、預(yù)審
二、納稅申報(bào)
三、免、抵、退申報(bào)
第三節(jié) 系統(tǒng)維護(hù)
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第四節(jié) 申報(bào)的具體步驟
一、申報(bào)步驟一覽
二、申報(bào)步驟指引
第十章　外貿(mào)企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 免、抵、退稅的適用范圍
第二節(jié) 外貿(mào)企業(yè)申報(bào)免、抵、退稅基本流程
第三節(jié) 系統(tǒng)維護(hù)
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第四節(jié) 申報(bào)的具體步驟
一、申報(bào)步驟一覽
二、申報(bào)步驟指引
第十一章　小規(guī)模納稅人出口免稅導(dǎo)航
第一節(jié) 系統(tǒng)維護(hù)
一、系統(tǒng)初始化
二、修改系統(tǒng)配置
第二節(jié) 申報(bào)的具體步驟
一、申報(bào)步驟一覽
二、申報(bào)步驟指引
第十二章　營改增企業(yè)出口退（免）稅導(dǎo)航
第一節(jié) 增值稅零稅率的適用范圍
第二節(jié) 免、抵、退稅的認(rèn)定與申報(bào)
一、出口退（免）稅的認(rèn)定
二、免、抵、退稅的申報(bào)資料
三、免、抵、退稅的申報(bào)程序
下篇　出口退（免）稅會(huì)計(jì)處理示范
第十三章　生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 免、抵、退辦法下應(yīng)退稅額及免、抵稅額的計(jì)算
一、當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、免、抵、退稅額的計(jì)算
三、應(yīng)退稅額和免、抵稅額的計(jì)算
第二節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口退稅的會(huì)計(jì)科目設(shè)置
一、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目的核算內(nèi)容
二、“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目的核算內(nèi)容
三、“其他應(yīng)收款”科目的核算內(nèi)容
第三節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口應(yīng)退增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、一般貿(mào)易方式下免、抵、退稅的會(huì)計(jì)處理
二、進(jìn)料加工貿(mào)易方式下免、抵、退稅的會(huì)計(jì)處理
三、生產(chǎn)企業(yè)小規(guī)模納稅人免、抵、退稅的會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 特殊出口業(yè)務(wù)應(yīng)退增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、貨物出口后發(fā)生退關(guān)退運(yùn)時(shí)的會(huì)計(jì)處理
二、未按規(guī)定時(shí)間取得出口單證補(bǔ)稅的會(huì)計(jì)處理
三、對出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整的會(huì)計(jì)處理
第五節(jié) 生產(chǎn)企業(yè)出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅的會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)處理的規(guī)定
二、實(shí)戰(zhàn)演練
第十四章　外貿(mào)企業(yè)出口退稅的會(huì)計(jì)處理
第一節(jié) 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)退增值稅“先征后退”的計(jì)算
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物增值稅的計(jì)算
二、外貿(mào)企業(yè)收購小規(guī)模納稅人出口貨物增值稅的退稅規(guī)定
三、外貿(mào)企業(yè)委托生產(chǎn)企業(yè)加工出口貨物的退稅規(guī)定
第二節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口退稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
一、“庫存商品”明細(xì)賬的設(shè)置
二、“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬的設(shè)置
三、自營出口涉及的其他會(huì)計(jì)科目及其核算內(nèi)容
第三節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)退增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、自營出口應(yīng)退增值稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理
二、進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理
三、來料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理
四、代理出口業(yè)務(wù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理
第四節(jié) 外貿(mào)企業(yè)出口應(yīng)退消費(fèi)稅的計(jì)算及會(huì)計(jì)處理
一、外貿(mào)企業(yè)出口貨物消費(fèi)稅退稅的計(jì)算
二、外貿(mào)企業(yè)自營出口應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理
三、外貿(mào)企業(yè)代理出口應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理
四、出口應(yīng)稅消費(fèi)品發(fā)生退關(guān)時(shí)的會(huì)計(jì)處理