稅法講義

第1章 稅法總論
第一節(jié) 稅法的目標
第二節(jié) 稅法在我國法律體系中的地位
第三節(jié) 稅收法定原則
第四節(jié) 稅法要素
第五節(jié) 稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系
第六節(jié) 稅收執(zhí)法
第七節(jié) 依法納稅與稅法遵從
第八節(jié) 國際稅收關系
第2章 增值稅法
第一節(jié) 征稅范圍及納稅義務人
第二節(jié) -般納稅人和小規(guī)模納稅人的認定及管理
第三節(jié) 稅率與征收率
第四節(jié) 增值稅的計稅方法
第五節(jié) 一般計稅方法應納稅額的計算
第六節(jié) 簡易計稅方法應納稅額的計算
第七節(jié) 特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第八節(jié) 進口貨物征稅
第九節(jié) 出口貨物和服務的退（免）稅
第十節(jié) 稅收優(yōu)惠
第十一節(jié) 征收管理
第十二節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第3章 消費稅法
第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第二節(jié) 稅目與稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
第四節(jié) 應納稅額的計算
第五節(jié) 征收管理
第4章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 納稅義務人與捆繳義務人
第二節(jié) 稅目與稅率
第三節(jié) 計稅依據(jù)
第四節(jié) 應納稅額計算與特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第五節(jié) 稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 征收管理
第5章 城市維護建設稅法和煙葉稅．法
第一節(jié) 城市維護建設稅法
第二節(jié) 煙葉稅法
第三節(jié) 教育費附加和地方教育附加的有關規(guī)定
第6章 關稅法
第一節(jié) 征稅對象與納稅義務人
第二節(jié) 進出口稅則
第三節(jié) 完稅價格與應納稅額的計算
第四節(jié) 關稅減免規(guī)定
第五節(jié) 征收管理
第六節(jié) 船舶噸稅
第7章 資源稅法和土地增值稅法
第一節(jié) 資源稅納稅義務人、稅目與稅率
第二節(jié) 資源稅計稅依據(jù)與應納稅額的計算
第三節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理
第四節(jié) 土地增值稅納稅義務人與征稅范圍
第五節(jié) 土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目
第六節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
第七節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理
第8章 房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅法
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第三節(jié) 契稅法
第四節(jié) 耕地占用稅法
第9章 車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法
第一節(jié) 車輛購置稅法
第二節(jié) 車船稅法
第三節(jié) 印花稅
第10章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 納稅義務人、征稅對象與稅率
第二節(jié) 應納稅所得額的計算
第三節(jié) 資產(chǎn)的稅務處理
第四節(jié) 資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
第五節(jié) 企業(yè)重組的所得稅處理
第六節(jié) 稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 應納稅額的計算
第八節(jié) 源泉扣繳
第九節(jié) 征收管理
第11章 個人所得稅法
第一節(jié) 納稅義務人與征稅范圍
第二節(jié) 稅率與應納稅所得額的確定
第三節(jié) 應納稅額的計算
第四節(jié) 稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 境外所得的稅額扣除
第六節(jié) 征收管理
第12章 國際稅收
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定
第二節(jié) 非居民企業(yè)稅收管理
第三節(jié) 境外所得稅收管理
第四節(jié) 國際避稅與反避稅
第五節(jié) 轉(zhuǎn)讓定價
第六節(jié) 國際稅收征管協(xié)作
第13章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務檢查
第五節(jié) 法律責任
第六節(jié) 納稅擔保試行辦法
第14章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第15章 稅務代理和稅務籌劃
第一節(jié) 企業(yè)涉稅基礎工作的代理
第二節(jié) 商品和勞務稅納稅申報代理
第三節(jié) 所得稅納稅申報代理
第四節(jié) 稅務籌劃