稅法（第三版）

第一篇 稅法理論知識
第一章 稅收原理
第一節(jié) 稅收的概念及特征
第二節(jié) 稅收的職能
第三節(jié) 稅收的分類
第四節(jié) 稅收制度
第五節(jié) 稅收原則
第六節(jié) 稅收負擔與稅負轉嫁
第二章 稅收概論
第一節(jié) 稅法的概念
第二節(jié) 稅法的地位及與其他法律的關系
第三節(jié) 我國稅法的制定與實施
第四節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系

第二篇 稅法實體法及應用
第三章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅概述
第二節(jié) 增值稅的征稅范圍、納稅人和稅率
第三節(jié) 增值稅應納稅額的計算
第四節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 增值稅的繳納與征收
第六節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用與管理
第四章 消費稅法
第一節(jié) 消費稅概述
第二節(jié) 消費稅的基本納稅概念
第三節(jié) 消費稅應納稅額的計算
第四節(jié) 消費稅的繳納與征收
第五章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
第二節(jié) 營業(yè)稅的基本納稅概念
第三節(jié) 營業(yè)稅應納稅額的計算
第四節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務處理
第五節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 營業(yè)稅的繳納與征收
第六章 關稅法
第一節(jié) 關稅概述
第二節(jié) 關稅的基本納稅概念
第三節(jié) 關稅應納稅額的計算
第四節(jié) 關稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 關稅的繳納與征收
第六節(jié) 船舶噸稅
第七章 其他流轉稅法及附加
第一節(jié) 城市維護建設稅
第二節(jié) 煙葉稅
第三節(jié) 教育費附加
第八章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅的基本納稅概念
第二節(jié) 資源稅應納稅額的計算
第三節(jié) 資源稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 資源稅的繳納與征收
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的基本納稅概念
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅應納稅額的計算
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
第十章 耕地占用稅法
第一節(jié) 耕地占用稅的基本納稅概念
第二節(jié) 耕地占用稅應納稅額的計算
第三節(jié) 耕地占用稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 耕地占用稅的征收管理
第十一章 土地增值稅法
第一節(jié) 土地增值稅的基本納稅概念
第二節(jié) 土地增值稅應納稅額的計算
第三節(jié) 土地增值稅的稅收優(yōu)惠
第四節(jié) 土地增值稅的征收管理
第十二章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本納稅概念
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應納稅額的計算
第四節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
第十三章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅概述
第二節(jié) 個人所得稅的基本納稅概念
第三節(jié) 個人所得稅應納稅額的計算
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
第十四章 財產(chǎn)稅法
第一節(jié) 財產(chǎn)稅法概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 契稅
第四節(jié) 車船稅
第十五章 行為稅法
第一節(jié) 車輛購置稅
第二節(jié) 印花稅

第三篇 稅務行政執(zhí)法規(guī)范及應用
第十六章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
第二節(jié) 稅務管理
第三節(jié) 稅款征收和稅務檢查
第四節(jié) 稅收法律責任
第十七章 稅務行政法制
第一節(jié) 稅務行政處罰
第二節(jié) 稅務行政復議
第三節(jié) 稅務行政訴訟
第四節(jié) 稅務行政賠償
參考文獻