2014年新版企業(yè)所得稅納稅申報表填報指南及稅會差異分析

第一章 2014年新版企業(yè)所得稅納稅申報表的體系及征管概述
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理規(guī)定概述
一、企業(yè)所得稅的征管規(guī)定概述
二、企業(yè)所得稅年度匯算清繳概述
第二節(jié) 2014年新版企業(yè)所得稅納稅申報表的體系介紹
一、企業(yè)所得稅納稅申報表的體系介紹
二、2014年新版企業(yè)所得稅年度納稅申報表的主體結(jié)構(gòu)
三、2014年新版納稅申報表與2008年版納稅申報表的對比分析
第三節(jié) 填報年度納稅申報表需要關(guān)注的重要政策要點
一、收入類項目的會計政策與納稅處理分析
二、扣除類項目的會計政策與納稅處理分析
三、稅收優(yōu)惠類所得稅政策的納稅處理操作實務(wù)
四、企業(yè)重組業(yè)務(wù)所得稅政策的納稅處理操作實務(wù)
五、匯總納稅企業(yè)所得稅政策的納稅處理操作實務(wù)
六、年度納稅申報中重要政策的操作實務(wù)

第二章 2014新企業(yè)會計準(zhǔn)則體系及稅會差異概述
第一節(jié) 企業(yè)會計準(zhǔn)則的基本框架
一、基本準(zhǔn)則
二、具體準(zhǔn)則
三、應(yīng)用指南
第二節(jié) 2014新企業(yè)會計準(zhǔn)則的主要變動
一、合并四項準(zhǔn)則相互關(guān)系
二、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號一一長期股權(quán)投資》（2014年修訂）主要變動
三、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號一一合并財務(wù)報表》（2014年修訂）主要變動
四、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第40號一一合營安排》（2014年發(fā)布） 主要內(nèi)容
五、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第41號一一在其他主體中權(quán)益的披露》（2014年發(fā)布） 主要內(nèi)容
六、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第39號一一公允價值計量》（2014年發(fā)布）主要變動
七、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號一一職工薪酬》（2014年修訂） 主要變動
八、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第30號一一財務(wù)報表列報》（2014年修訂）主要變動
九、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第37號一一金融工具列報》（2014年修訂）主要變動
第三節(jié) 2014新企業(yè)會計準(zhǔn)則與企業(yè)所得稅法的主要稅會差異分析
一、稅會差異總體分析
二、稅會差異具體分析
第四節(jié) 2014新企業(yè)會計準(zhǔn)則稅會差異在新申報表中的體現(xiàn)
一、長期股權(quán)投資
二、合營安排
三、職工薪酬
四、金融工具列報

第三章 查賬征收居民企業(yè)的年度納稅申報表填報實務(wù)
第一部分 企業(yè)基礎(chǔ)信息填報
第一節(jié) A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表
一、填報目的及表體結(jié)構(gòu)概述
二、具體行次的填報說明
三、填報難點及注意事項
第二部分 王表填報
第：節(jié) Al00000企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）
一、表體結(jié)構(gòu)概述
二、具體行（列）次的填報說明
三、填報難點及注意事項
第三部分 收入成本費用類填報
第三節(jié) Al01010一般企業(yè)收入明細(xì)表
一、表體結(jié)構(gòu)概述
二、具體行（列）次的填報說明
三、填報難點及注意事項
第四節(jié) Al01020金融企業(yè)收入明細(xì)表
一、表體結(jié)構(gòu)概述
二、具體行（列）次的填報說明
三、填報難點及注意事項
第五節(jié) Al02010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
一、表體結(jié)構(gòu)概述
……

第四章 核定征收居民企業(yè)的年度納稅申報表填報實務(wù)
第五章 居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表填報實務(wù)
第六章 最佳實踐：軍民企業(yè)年度納稅申報表填報案例