稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的路徑研究

導(dǎo)論
一、選題背景與意義
二、相關(guān)文獻(xiàn)述評
三、主要內(nèi)容與框架
四、研究方法與創(chuàng)新
第一章 稅收公平與居民收入分配調(diào)節(jié)
第一節(jié) 稅收公平的內(nèi)涵與實(shí)現(xiàn)
一、稅收公平的內(nèi)涵
二、稅收公平的實(shí)現(xiàn)
第二節(jié) 調(diào)節(jié)居民收入分配的理由與方式
一、給調(diào)節(jié)居民收入分配一個恰當(dāng)?shù)睦碛?br />二、政府調(diào)節(jié)居民收入分配的政策工具與作用方式
第三節(jié) 稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的局限與平衡
一、在一定條件下政府完全可以僅依靠稅收調(diào)節(jié)居民收入差距
二、收入完整程度是稅收調(diào)節(jié)居民收入分配局限之一
三、稅收成本是稅收調(diào)節(jié)居民收人分配局限之二
四、政府對稅收公平與稅收效率的平衡
第四節(jié) 稅收再分配效應(yīng)的指標(biāo)與分解
一、稅收再分配效應(yīng)的衡量
二、稅收累進(jìn)性的測度
三、稅收的結(jié)構(gòu)累進(jìn)性與有效累進(jìn)性
第二章 稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的機(jī)制
第一節(jié) 個人所得稅調(diào)節(jié)居民收入分配的機(jī)制
一、個人所得稅調(diào)節(jié)居民收入分配的基本邏輯
二、僅考慮免稅額與稅率的分析
三、加入稅基侵蝕的分析
四、加入個體行為的分析
第二節(jié) 財產(chǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的機(jī)制
一、財產(chǎn)稅歸宿的爭議
二、財產(chǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的機(jī)制與條件
三、對財產(chǎn)稅調(diào)節(jié)居民收人分配的質(zhì)疑與解釋
第三節(jié) 流轉(zhuǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的機(jī)制
一、流轉(zhuǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的一般邏輯
二、個人支出稅與居民收入分配調(diào)節(jié)
三、一般流轉(zhuǎn)稅的累進(jìn)性分析
四、差異流轉(zhuǎn)稅的累進(jìn)性分析
第四節(jié) 稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的路徑選擇
一、對稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的基本判斷
二、稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的兩條路徑
第三章 我國稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的實(shí)證分析
第一節(jié) 個人所得稅的再分配效應(yīng)
一、個人所得稅的基本情況
二、個人所得稅結(jié)構(gòu)累進(jìn)性的實(shí)證分析
三、個人所得稅再分配效應(yīng)的實(shí)證分析
第二節(jié) 流轉(zhuǎn)稅的再分配效應(yīng)
一、流轉(zhuǎn)稅制度的設(shè)置情況
二、流轉(zhuǎn)稅收入分配效應(yīng)的實(shí)證分析
第三節(jié) 財產(chǎn)稅的再分配效應(yīng)
一、財產(chǎn)稅的界定
二、財產(chǎn)稅的稅收設(shè)置
三、財產(chǎn)稅的收入分配效應(yīng)
第四章 稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的國際實(shí)踐
第一節(jié) 個人所得稅調(diào)節(jié)居民收入分配的國際實(shí)踐
一、個人所得稅從高稅率多級次走向低稅率少級次
二、個人所得稅有效累進(jìn)性的變化
三、單一稅率個人所得稅在部分國家中的實(shí)施
四、個人所得稅的稅收模式
五、典型發(fā)展中國家的個人所得稅
第二節(jié) 流轉(zhuǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的國際實(shí)踐
一、流轉(zhuǎn)稅占稅收比重的變化
二、增值稅的設(shè)置情況
三、商品稅再分配效應(yīng)的理論分歧與實(shí)證經(jīng)驗(yàn)
第三節(jié) 財產(chǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的國際實(shí)踐
一、公平視角下的財產(chǎn)稅設(shè)置
二、財產(chǎn)稅收入分配效應(yīng)的關(guān)鍵因素
第五章 我國稅收調(diào)節(jié)居民收入分配的路徑選擇
第一節(jié) 我國稅收調(diào)節(jié)居民收入分配面臨的環(huán)境條件
一、需要保持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定持續(xù)增長
二、存在規(guī)模較大的隱性經(jīng)濟(jì)
三、公眾的消費(fèi)結(jié)構(gòu)差異較大
四、財產(chǎn)分布尤其是不動產(chǎn)分布極為不平等
五、基于條件約束下的稅收調(diào)節(jié)居民收入分配路徑選擇
第二節(jié) 以扁平化思路重構(gòu)個人所得稅制
一、個人所得稅的扁平化改革
二、單一比例個人所得稅再分配效應(yīng)的模擬
三、我國個人所得稅的模式建議
第三節(jié) 設(shè)置具有差異稅率的流轉(zhuǎn)稅制
一、流轉(zhuǎn)稅在調(diào)節(jié)我國居民收入分配中應(yīng)該發(fā)揮重要作用
二、流轉(zhuǎn)稅調(diào)節(jié)居民收入分配的基本原則及思路
三、增值稅、營業(yè)稅與消費(fèi)稅的改進(jìn)方向
第四節(jié) 構(gòu)建定位于調(diào)節(jié)居民收入分配的房產(chǎn)稅制
一、房產(chǎn)稅征收的最大困難在于公眾的稅收遵從
二、我國房產(chǎn)稅在較長時間內(nèi)無法成為地方政府的主體稅種
三、我國房產(chǎn)稅很難成為調(diào)節(jié)房價的主要工具
四、我國房產(chǎn)稅改革應(yīng)定位于調(diào)節(jié)居民收入分配
結(jié)語
參考文獻(xiàn)
后記