企業(yè)稅務籌劃與案例解析（第二版）

第一章 稅務籌劃基礎(chǔ)知識
第一節(jié) 稅收基本理論
一、稅收與稅法
二、稅收的構(gòu)成要素
三、我國現(xiàn)行的各稅種
四、稅務機構(gòu)設(shè)置和稅收征管范圍劃分
第二節(jié) 稅收籌劃
一、稅收籌劃的定義及作用
二、稅收籌劃的基本原則
三、稅收籌劃的工作要點
四、稅收籌劃的思路
第二章 增值稅稅務籌劃
第一節(jié) 增值稅的計算與繳納
一、認識增值稅
二、增值稅的納稅義務人
三、增值稅的征稅范圍
四、增值稅的稅率
五、一般納稅入應納增值稅稅額應該如何計算
六、小規(guī)模納稅人應納增值稅稅額應該如何計算
七、進口貨物應納增值稅的計算
八、特殊情況下應納增值稅的計算
九、出口貨物退(免)增值稅的計算
十、增值稅專用發(fā)票的使用和管理
十一、增值稅如何繳納申報
第二節(jié) 增值稅籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從納稅人身份著手的稅收籌劃
三、從增值稅出口退稅著手的稅收籌劃
四、從增值稅計稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) 增值稅優(yōu)惠政策解讀
一、銷售自產(chǎn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品
二、糧食和食用植物油
三、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料
四、資源綜合利用
五、電力
六、醫(yī)療衛(wèi)生
七、宣傳文化
八、促進殘疾人就業(yè)稅收優(yōu)惠政策
九、修理修配
十、煤層氣抽采
十一、國產(chǎn)支線飛機
十二、民族貿(mào)易
十三、外國政府和國際組織無償援助項目
十四、進口免稅品銷售業(yè)務
十五、進口儀器、設(shè)備
十六、金融資產(chǎn)管理
十七、軟件產(chǎn)品
十八、債轉(zhuǎn)股企業(yè)
十九、數(shù)控機床產(chǎn)品等增值稅先征后退政策
二十、供熱企業(yè)
二十一、增值稅納稅人放棄免稅權(quán)的處理
二十二、起征點
第三章 “營改增”稅務籌劃
第一節(jié) “營改增”的計算和繳納
一、“營改增”的含義
二、“營改增”的納稅人、扣繳義務人
三、提供應稅服務的營業(yè)稅改征增值稅試點納稅人的分類與認定
四、應稅服務的范圍
五、營業(yè)稅改征增值稅后的稅率和征收率
六、“營改增”后應納增值稅稅額的計算
七、特殊經(jīng)營行為和行業(yè)的稅務處理
八、營業(yè)稅改征增值稅試點前后相關(guān)業(yè)務的銜接
九、增值稅起征點
十、“營改增”后增值稅專用發(fā)票的使用和管理
十一、“營改增”后增值稅如何繳納
第二節(jié) “營改增”籌劃方略及分析
一、從增值稅稅率著手的稅收籌劃
二、從增值稅稅目著手的籌劃
三、從納稅人身份選擇著手的稅收籌劃
四、從增值稅計稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) “營改增”優(yōu)惠政策解讀
一、哪些項目免征增值稅
二、哪些項目實行增值稅即征即退
第四章 消費稅稅務籌劃
第一節(jié) 消費稅的計算與繳納
一、認識消費稅
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的稅目
四、納稅環(huán)節(jié)與計算方法
五、消費稅的稅率
六、消費稅的計算
七、委托加工應稅消費品應納消費稅的稅務處理
八、進口應稅消費品應納消費稅的計算
九、消費稅的退(免)政策及退(免)稅額的計算
十、消費稅的繳納
第二節(jié) 消費稅籌劃方略與分析
一、從消費稅計稅依據(jù)著手的稅收籌劃
二、從消費稅稅率著手的籌劃
第三節(jié) 消費稅優(yōu)惠政策解讀
一、免稅
二、進口免稅
三、減稅
四、出口退(免)稅
五、先征后返
六、以稅還貸
七、稅額抵扣
八、稅項扣除
第五章 營業(yè)稅稅務籌劃
第一節(jié) 營業(yè)稅的計算與繳納
一、營業(yè)稅的納稅人
二、營業(yè)稅的納稅人、扣繳義務人
三、營業(yè)稅的征稅范圍和稅目、稅率
四、營業(yè)稅的計稅依據(jù)
五、營業(yè)稅的計算
六、營業(yè)稅的繳納
第二節(jié) 營業(yè)稅籌劃方略與分析
一、從營業(yè)稅計稅依據(jù)著手的稅收籌劃
二、從納稅人身份著手的稅收籌劃
三、從營業(yè)稅稅率著手的稅收籌劃
四、從營業(yè)稅征稅范圍著手的稅收籌劃
第三節(jié) 營業(yè)稅優(yōu)惠政策解讀
一、營業(yè)稅的起征點
二、營業(yè)稅免稅規(guī)定
三、營業(yè)稅減稅規(guī)定
第六章 關(guān)稅稅務籌劃
第一節(jié) 關(guān)稅的計算與繳納
一、征稅對象及納稅義務人
二、進出口稅則
三、原產(chǎn)地規(guī)定
四、關(guān)稅完稅價格
五、關(guān)稅應納稅額的計算
六、行李和郵遞物品進口稅
七、關(guān)稅征收管理
第二節(jié) 關(guān)稅籌劃方略與分析
一、從貨物的進口方式著手的稅收籌劃
二、從關(guān)稅優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
三、從合理控制完稅價格著手的稅收籌劃
四、從原產(chǎn)地標準著手的稅收籌劃
五、從保稅制度著手的稅收籌劃
六、從行郵稅著手的稅收籌劃
七、從反傾銷稅著手的稅收籌劃
八、從關(guān)稅法律救濟著手的稅收籌劃
九、從貨物的運輸方式著手的稅收籌劃
第三節(jié) 關(guān)稅優(yōu)惠政策解讀
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第七章 企業(yè)所得稅稅務籌劃
第一節(jié) 企業(yè)所得稅的計算與繳納
一、認識企業(yè)所得稅
二、企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍、稅率
三、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的確定
四、資產(chǎn)的稅務處理
五、應納所得稅稅額的計算
六、企業(yè)所得稅稅款繳納與申報
第二節(jié) 企業(yè)所得稅籌劃方略及分析
一、從稅收優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
二、從納稅人著手的稅收籌劃
三、從企業(yè)所得稅計稅依據(jù)著手的稅收籌劃
第三節(jié) 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策解讀
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方的優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
十一、其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠
十二、其他優(yōu)惠
第八章 個人所得稅稅務籌劃
第一節(jié) 個人所得稅的計算與繳納
一、認識個人所得稅
二、個人所得稅的征稅對象
三、個人所得稅的納稅義務人
四、個人所得稅的稅率
五、個人所得稅應納稅額的計算
六、申報和繳納
七、個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者如何繳納個人所得稅
八、個人出售住房如何繳納個人所得稅
第二節(jié) 個人所得稅籌劃方略與分析
一、從工資、薪金所得著手的稅收籌劃
二、從納稅入著手的稅收籌劃
三、從勞務報酬所得著手的稅收籌劃
四、從稿酬所得著手的稅收籌劃
五、從個體工商戶所得著手的納稅籌劃
六、從其他所得項目著手的稅收籌劃
七、從優(yōu)惠政策著手的稅收籌劃
八、從利息、股息和紅利所得著手的稅收籌劃
第三節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策解讀
一、免稅項目
二、減稅項目
三、暫免征稅項目
第九章 稅收征收管理
第一節(jié) 稅收征收管理概述
一、稅收征收管理的定義及依據(jù)
二、稅收征收管理的內(nèi)容
第二節(jié) 稅務管理與稅務檢查
一、稅務登記管理
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報管理
四、稅務檢查
第三節(jié) 涉稅雙方的法律責任
一、法律責任的含義
二、納稅人違反稅務管理的行為及處罰
三、納稅人的欠稅行為及處罰
四、偷稅行為及處罰
五、抗稅行為及處罰
六、行賄行為及處罰
七、騙稅行為及處罰
八、其他違法行為及處罰
參考書目