中小企業(yè)涉稅實(shí)務(wù)處理180問

第1章納稅基礎(chǔ)工作有問必答


1?劃分中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？/00

2?各行業(yè)劃分中小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？/00

3?上述標(biāo)準(zhǔn)的具體衡量方法是怎樣的？ /00

4?現(xiàn)代企業(yè)有哪些組織形式？/00

5?不同類型的企業(yè)在納稅政策上有什么區(qū)別？/00

6?如何選擇企業(yè)的組織形式？/00

7?如何選擇企業(yè)分支機(jī)構(gòu)的組織形式？/00

8?辦理稅務(wù)登記應(yīng)當(dāng)遵循什么原則？/0

9?納稅登記涉及哪些流程？/0

10?取得營業(yè)執(zhí)照后何時(shí)申辦稅務(wù)登記證?/0

11?稅務(wù)登記變更、注銷時(shí)發(fā)票如何繳銷？/0

12?發(fā)票的種類及其使用范圍是如何規(guī)定的？/0

13?增值稅發(fā)票和普通發(fā)票有何區(qū)別？/0

14?如何做好發(fā)票購領(lǐng)與保管工作？/0

15?發(fā)票丟失、被盜怎么辦？/0

16?企業(yè)稅務(wù)危機(jī)來自何方？/0

17?如何定義稅務(wù)糾紛？/0

18?企業(yè)怎樣理性對待稅務(wù)糾紛？/0

第2章增值稅涉稅實(shí)務(wù)有問必答

19?選擇哪種納稅義務(wù)人最適合你？/0

20?什么是增值稅一般納稅人輔導(dǎo)期？/0

21?不同應(yīng)稅行為的增值稅稅率知多少？/0

22?一般納稅人如何準(zhǔn)確計(jì)算增值稅的納稅額？/0

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23?小規(guī)模納稅人如何計(jì)算增值稅的納稅額？/0

24?固定資產(chǎn)增值稅處理應(yīng)注意什么？/0

25?進(jìn)口業(yè)務(wù)的增值稅要知曉哪些政策？/0

26?出口業(yè)務(wù)的增值稅要知曉哪些政策？/0

27?增值稅出口退稅計(jì)算辦法有哪些？/0

28?特殊業(yè)務(wù)的增值稅應(yīng)如何處理？/0

29?如何理解稅法上的視同銷售？/0

30?什么事項(xiàng)導(dǎo)致增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？/0

31?如何區(qū)分視同銷售與進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？/0

32?視同銷售與進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出如何進(jìn)行賬務(wù)處理？/0

33?商業(yè)贈品該如何計(jì)算增值稅？/0

34?允許抵扣的運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)符合哪些條件？/0

35?商業(yè)折扣如何在發(fā)票中填寫才能抵扣？/0

36?貨物移庫在稅法上屬于什么行為？/0

37?海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書如何抵扣？/0

38?進(jìn)銷項(xiàng)增值稅賬務(wù)處理何去何從？/0

39?特殊事項(xiàng)增值稅賬務(wù)處理如何進(jìn)行？/0

40?增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)如何處理？/0

41?進(jìn)出口企業(yè)的賬務(wù)處理及出口退稅如何計(jì)算？/0

42?哪些情形可以按照簡易辦法繳納增值稅？ /0

43?增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？/0

44?增值稅納稅地點(diǎn)有何規(guī)定？ /0

45?增值稅發(fā)票認(rèn)證期限從何時(shí)計(jì)算？/0

46?增值稅有哪些優(yōu)惠政策？/0

47?如何使用與管理增值稅專用發(fā)票？/0

48?一般納稅人如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)？/0

49?小規(guī)模納稅人如何進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)？/0

50?增值稅納稅申報(bào)表包含哪些填寫項(xiàng)目？/0

第3章營業(yè)稅涉稅實(shí)務(wù)有問必答

51?你我他誰是營業(yè)稅的納稅義務(wù)人？/0

52?你我他誰是營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人？/0

53?營業(yè)稅稅目稅率有多復(fù)雜？/0

54?交通運(yùn)輸業(yè)及建筑業(yè)的計(jì)稅依據(jù)是什么？/0

55?金融保險(xiǎn)業(yè)的計(jì)稅依據(jù)是什么？/0

56?文化體育業(yè)及娛樂業(yè)的計(jì)稅依據(jù)是什么？/0

57?服務(wù)業(yè)營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)是什么？/0

58?銷售不動產(chǎn)或受讓土地使用權(quán)如何計(jì)稅？/0

59?營業(yè)稅計(jì)稅方法有多少種？/0

60?如何準(zhǔn)確計(jì)算營業(yè)稅的納稅額？/0

61?特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)如何處理？/0

62?營業(yè)稅與增值稅的征稅范圍如何劃分?/0

63?怎樣進(jìn)行營業(yè)稅相關(guān)賬務(wù)處理？/0

64?幾種特殊情況的營業(yè)稅會計(jì)如何處理？/

65?怎樣進(jìn)行建筑業(yè)總分包工程扣繳義務(wù)的涉稅會計(jì)處理？/

66?營業(yè)稅計(jì)算及賬務(wù)處理原理知多少？/

67?營業(yè)稅有哪些優(yōu)惠政策？/

68?總機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)應(yīng)如何繳納營業(yè)稅？/

69?如何巧妙節(jié)約營業(yè)稅金？/

70?營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間如何確定？/

71?營業(yè)稅納稅期限與地點(diǎn)知多少？/

第4章消費(fèi)稅涉稅實(shí)務(wù)有問必答

72?如何定義消費(fèi)稅的概念？/


73?如何巧記消費(fèi)稅稅目？/

74?消費(fèi)稅有哪些稅率形式？/

75?消費(fèi)稅計(jì)稅方法與計(jì)稅依據(jù)是什么？/

76?如何準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額？/

77?消費(fèi)稅會計(jì)核算的賬務(wù)處理是怎樣的？/

78?金銀首飾消費(fèi)稅如何計(jì)稅？/

79?如何進(jìn)行金銀首飾消費(fèi)稅的會計(jì)處理？/

80?酒類產(chǎn)品該如何計(jì)算消費(fèi)稅？/

81?酒類產(chǎn)品消費(fèi)稅稅收籌劃有哪些方法？/

82?委托加工產(chǎn)品的消費(fèi)稅如何進(jìn)行計(jì)稅與賬務(wù)處理？/

83?應(yīng)稅消費(fèi)品的包裝物如何進(jìn)行計(jì)稅與賬務(wù)處理？/

84?消費(fèi)稅的政策有哪些特點(diǎn)？/

85?出口應(yīng)稅消費(fèi)品有哪些優(yōu)惠政策？/

86?消費(fèi)稅出口退稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理？/

87?消費(fèi)稅的納稅義務(wù)時(shí)間和地點(diǎn)知多少？/

88?消費(fèi)稅納稅申報(bào)有哪些重要環(huán)節(jié)？/

第5章企業(yè)所得稅涉稅實(shí)務(wù)有問必答

89?納稅義務(wù)人與征稅對象分別是什么？/

90?如何確定所得稅來源？/

91?企業(yè)所得稅稅率知多少？/

92?哪些收入項(xiàng)目在應(yīng)納稅所得額的范圍里？/

93?哪些收入項(xiàng)目享有免稅或不征稅的優(yōu)惠政策？/

94?應(yīng)納稅所得額允許扣除哪些成本費(fèi)用項(xiàng)目？/

95?成本費(fèi)用稅前扣除必須符合哪些標(biāo)準(zhǔn)？/

96?廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除有哪些特殊規(guī)定？/

97?業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除要了解哪些規(guī)定？/

98?哪些項(xiàng)目不允許在稅前扣除？/

99?虧損額如何在下一年度內(nèi)彌補(bǔ)？/

100?遞延所得稅產(chǎn)生的原因是什么？/

101?暫時(shí)性差異與永久性差異有什么區(qū)別？ /

102?什么是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？/

103?什么是可抵扣暫時(shí)性差異？/

104?如何進(jìn)行遞延所得稅的賬務(wù)處理？/

105?如何準(zhǔn)確計(jì)算企業(yè)所得稅？/

106?企業(yè)所得稅有哪些優(yōu)惠政策？/

107?稅務(wù)機(jī)關(guān)采用哪些方法核定征收企業(yè)所得稅？/

108?企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)財(cái)產(chǎn)損失如何扣除？/

109?哪些無形資產(chǎn)攤銷不能在所得稅前扣除？/

110?企業(yè)所得稅匯算清繳后如何進(jìn)行賬務(wù)處理？/

111?中小企業(yè)所得稅會計(jì)處理有哪些特點(diǎn)？/

112?匯算清繳時(shí)少計(jì)所得額如何處理？/

113?企業(yè)所得稅納稅地點(diǎn)在稅法上是如何規(guī)定的？/

114?企業(yè)所得稅納稅期限在稅法上是如何規(guī)定的？/

115?企業(yè)所得稅屬于國稅管理還是地稅管理？/

116?企業(yè)清算所得稅如何處理？/

117?中小企業(yè)所得稅有哪些籌劃方法？/

第6章個(gè)人所得稅涉稅實(shí)務(wù)有問必答

118?個(gè)人所得稅包含哪些納稅義務(wù)人？/

119?個(gè)人所得稅征稅范圍是什么？/

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120?個(gè)人所得稅稅率知多少？/

121?個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么？/

122?正常工資、薪金個(gè)人所得稅如何計(jì)算？/

123?取得含稅全年一次性獎金如何計(jì)算個(gè)人所得稅？/

124?取得不含稅全年一次性獎金收入如何計(jì)算個(gè)人所得稅？/

125?勞務(wù)報(bào)酬如何計(jì)算個(gè)人所得稅？/

126?股息、紅利如何計(jì)算個(gè)人所得稅？/

127?財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額如何計(jì)算？/

128?偶然所得如何計(jì)算個(gè)人所得稅？/

129?個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得如何計(jì)算所得稅？/

130?獨(dú)資合伙企業(yè)的投資者以企業(yè)資金為個(gè)人或家庭消費(fèi)，是否
征稅？/

131?單位支付一筆喪葬費(fèi)給家屬，請問是否全部免征個(gè)稅？/

132?代開貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個(gè)人所得稅預(yù)征率是多少？/

133?職工實(shí)報(bào)實(shí)銷的交通費(fèi)需要繳納個(gè)人所得稅嗎？/

134?個(gè)人獨(dú)資企業(yè)火災(zāi)損失可否向稅務(wù)部門申報(bào)稅前扣除？/

135?個(gè)人投資者從其投資的企業(yè)借款，是否征收個(gè)稅？/

136?公司為雇員購買住房、汽車等實(shí)物，是否需要繳納個(gè)人所得
稅？/

137?個(gè)人所得稅有哪些優(yōu)惠政策？/

138?個(gè)人所得稅如何自行申報(bào)？/

139?個(gè)人所得稅代扣代繳有哪些規(guī)定？/

140?律師事務(wù)所及其從業(yè)人員如何繳納個(gè)人所得稅？/

第7章小稅種涉稅實(shí)務(wù)有問必答

141?城建稅基本原理知多少？/

142?關(guān)于教育費(fèi)附加在稅法上是如何規(guī)定的？/

143?關(guān)稅的納稅對象和納稅義務(wù)人是什么？/

144?關(guān)稅稅率的種類及計(jì)征辦法有哪些？ /

145?如何準(zhǔn)確計(jì)算進(jìn)出口關(guān)稅？/

146?城鎮(zhèn)土地使用稅包含哪些納稅義務(wù)人？/

147?如何準(zhǔn)確計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅？/

148?房產(chǎn)稅包含哪些納稅義務(wù)人及征收對象？/

149?如何準(zhǔn)確計(jì)算房產(chǎn)稅？/

150?誰是車輛購置稅的納稅義務(wù)人？/

151?如何準(zhǔn)確計(jì)算車輛購置稅？/

152?車船稅的稅目稅額是多少？/

153?如何準(zhǔn)確計(jì)算車船稅？/

154?誰是印花稅的納稅義務(wù)人？/

155?印花稅稅率與稅目知多少？/

156?計(jì)算印花稅應(yīng)納稅額應(yīng)當(dāng)注意哪些問題？/

157?印花稅稅額如何計(jì)算？/

158?借款合同在計(jì)算印花稅時(shí)有哪些特殊情形？/

159?印花稅有哪些繳納方法？/

160?印花稅有哪些優(yōu)惠政策？/

第8章涉稅實(shí)務(wù)咨詢臺
——各稅種納稅細(xì)節(jié)一問一答
161?公司對其他公司的獎勵稅前是否可以扣除？/

162?稅率變化對企業(yè)預(yù)繳稅有無影響？/

163?合同簽訂的對方名稱與發(fā)票上的對方名稱不一致怎么辦？/

164?工程承包如何開具發(fā)票和征稅？/

165?基本醫(yī)療未能報(bào)銷的藥費(fèi)，單位給予報(bào)銷的部分是否需要計(jì)算扣
繳個(gè)人所得稅？/

166?簽署個(gè)人代理協(xié)議并取得傭金，應(yīng)如何繳納個(gè)人所得稅？/

167?異地分公司如何繳納企業(yè)所得稅？/

168?高新技術(shù)企業(yè)享受優(yōu)惠政策需要稅務(wù)局審批嗎？/

169?因代扣代繳而返還的手續(xù)費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入所得額中？/

170?從事中小企業(yè)信用擔(dān)保所獲收入的免稅時(shí)間是多久？ /

171?總分包工程如何差額繳納營業(yè)稅？/

172?委托第三方運(yùn)輸按什么稅目繳納營業(yè)稅？/

173?娛樂業(yè)的不同經(jīng)營業(yè)務(wù)如何繳納營業(yè)稅？/

174?餐飲業(yè)銷售外購食品繳什么稅？/

175?小稅種及保險(xiǎn)費(fèi)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？/

176?下屬單位之間的業(yè)務(wù)往來，是否需繳納企業(yè)所得稅？/

177?工礦區(qū)城市維護(hù)建設(shè)稅稅率如何確定？/

178?哪些情況可以申請退還車輛購置稅？/

179?廉租住房用地是否繳納土地使用稅？/

180?中小企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠政策？/