企業(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)

定　價：￥58.00

作　者：	張煒著
出版社：	中國財政經(jīng)濟(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787509521243	出版時間：	2010-04-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	554	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　《企業(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》分析了與企業(yè)所得稅納稅申報相關(guān)的稅法要素，以及企業(yè)所得稅納稅申報表的基本結(jié)構(gòu)；另外，《企業(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》還研究了企業(yè)所得稅的收入、扣除、資產(chǎn)及特殊業(yè)務(wù)處理的稅法規(guī)定，以及所得稅和會計的差異，在此基礎(chǔ)上通過大量范例全面、系統(tǒng)、詳細(xì)分析了與其相關(guān)的企業(yè)所得稅納稅申報表的填報?！そY(jié)構(gòu)合理?！镀髽I(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》按照企業(yè)所得稅的基本要素分篇布局，依次對收入、扣除、資產(chǎn)及特殊業(yè)務(wù)的企業(yè)所得稅處理，所得稅和會計的差異及相關(guān)業(yè)務(wù)的納稅申報表填報進(jìn)行了規(guī)范和細(xì)致分析?！ざ愂辗ㄒ?guī)運(yùn)用規(guī)范?！镀髽I(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》運(yùn)用的稅收法規(guī)內(nèi)容涵蓋了截至2010年4月的企業(yè)所得稅重要法規(guī)，并基本標(biāo)示出法規(guī)文件號。·覆蓋面廣?！镀髽I(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》基本包括了企業(yè)所得稅納稅申報涉及各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的分析?！?shí)用性強(qiáng)。針對目前企業(yè)在所得稅納稅申報表填報業(yè)務(wù)處理中存在的問題，《企業(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)》突出了可操作性，表現(xiàn)為案例翔實(shí)、貼近實(shí)務(wù)、重點(diǎn)突出。

作者簡介

　　張煒，東北財經(jīng)大學(xué)財稅學(xué)院教授，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士生，北京國家會計學(xué)院特聘教授，中國注冊稅務(wù)師，大連市注冊稅務(wù)師協(xié)會常務(wù)理事，擔(dān)任多家企業(yè)稅務(wù)顧問。多年從事稅收理論和實(shí)務(wù)研究與教學(xué)。出版專著《新會計準(zhǔn)則與現(xiàn)行稅法比較及應(yīng)用》、《新企業(yè)所得稅法和會計準(zhǔn)則比較研究》；編著《納稅會計》及《企業(yè)納稅自查》；在《財政研究》、《稅務(wù)研究》及《國有資產(chǎn)管理》國家級刊物發(fā)表論文三十余篇；主持及參加國家和省級研究課題，承擔(dān)大型企業(yè)納稅風(fēng)險評估的研究項(xiàng)目；在校內(nèi)為碩士研究生和本科生講授《稅收籌劃》、《納稅會計》《稅務(wù)管理》、《納稅檢查》《稅法》等專業(yè)課程。同時為各級各地稅務(wù)部門的業(yè)務(wù)培訓(xùn)講授稅收專業(yè)課程，為企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行涉稅實(shí)務(wù)操作的培訓(xùn)。

圖書目錄

第一篇企業(yè)所得稅納稅申報實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
第一章企業(yè)所得稅納稅申報基本業(yè)務(wù)分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額計算的稅法結(jié)構(gòu)
第二節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報表的基本結(jié)構(gòu)分析
第三節(jié) 企業(yè)所得稅年度納稅申報表的分析填報
第四節(jié) 企業(yè)所得稅納稅申報和稅款繳納的稅法分析
第二章企業(yè)所得稅納稅調(diào)整的一般分析和實(shí)務(wù)處理
第一節(jié) 企業(yè)所得稅和會計差異調(diào)整的一般分析
第二節(jié) 《納稅調(diào)整明細(xì)表》的分析和填報
第二篇企業(yè)所得稅收人業(yè)務(wù)處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第三章企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)處理法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅收入和會計相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第四章企業(yè)所得稅收入相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 《收入明細(xì)表》（附表一）分析填報
第二節(jié) 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》——收入類調(diào)整項(xiàng)目分析填報
第三篇企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和相關(guān)納稅申報表填報
第五章扣除項(xiàng)目基本處理企業(yè)所得稅和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅法規(guī)有關(guān)扣除項(xiàng)目處理的基本法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)比較分析
第六章扣除項(xiàng)目資產(chǎn)損失業(yè)務(wù)處理企業(yè)所得稅和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第七章企業(yè)所得稅扣除相關(guān)業(yè)務(wù)納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 《成本費(fèi)用明細(xì)表》（附表二）分析填報
第二節(jié) 《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表》（附表七）分析填報
第三節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（附表三）——扣除類調(diào)整項(xiàng)目分析填報
第四篇企業(yè)所得稅資產(chǎn)處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第八章固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 固定資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅的法規(guī)分析
第二節(jié) 固定資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第九章無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 無形資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十章存貨企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理法規(guī)分析
第二節(jié) 存貨企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十一章生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十二章投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第一節(jié) 權(quán)益性投資資產(chǎn)企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第二節(jié) 債權(quán)性投資企業(yè)所得稅處理和會計相關(guān)業(yè)務(wù)的比較分析
第十三章企業(yè)所得稅資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理相關(guān)納稅申報表的分析填報
第一節(jié) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》（附表九）分析填報
第三節(jié) 《資產(chǎn)減值損失項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表》（附表十）分析填報
第四節(jié) 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》（附表十一）分析填報
第五節(jié) 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》資產(chǎn)類及準(zhǔn)備金調(diào)整項(xiàng)目構(gòu)成及填報
第五篇企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第十四章企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報（一）
第一節(jié) 企業(yè)重組所得稅處理的基本分析
第二節(jié) 企業(yè)法律形式改變所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第三節(jié) 企業(yè)債務(wù)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第十五章企業(yè)重組所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報（二）
第一節(jié) 企業(yè)資產(chǎn)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第二節(jié) 企業(yè)股權(quán)收購所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第三節(jié) 企業(yè)合并所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第四節(jié) 企業(yè)分立所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第十六章企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠和相關(guān)納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的法規(guī)分析
第二節(jié) 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》（附表五）的分析填報
第十七章境外所得稅抵免和相關(guān)納稅申報表分析填報
第一節(jié) 境外所得稅抵免的法規(guī)分析
第二節(jié) 《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》（附表六）的分析填報
第十八章企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損和相關(guān)納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅虧損彌補(bǔ)的法規(guī)分析
第二節(jié) 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（附表四）的分析填報
第十九章房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理和相關(guān)納稅申報表分析填報
第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理的法規(guī)分析
第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)所得稅處理的相關(guān)納稅申報表分析填報
第二十章企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整和相關(guān)納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的法規(guī)分析
第二節(jié) 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整的相關(guān)納稅申報表分析填報
第二十一章企業(yè)所得稅特殊業(yè)務(wù)處理和特殊納稅申報表分析填報
第一節(jié) 企業(yè)清算業(yè)務(wù)所得稅處理和《企業(yè)清算所得稅申報表》分析填報
第二節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）》分析填報
第三節(jié) 代扣代繳企業(yè)所得稅處理和《企業(yè)所得稅扣繳報告表》分析填報
第六篇所得稅會計核算
第二十二章所得稅會計核算基礎(chǔ)
第一節(jié) 所得稅會計核算概述
第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)
第三節(jié) 暫時性差異的確認(rèn)和計量
第二十三章遞延所得稅和所得稅費(fèi)用
第一節(jié) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
第二節(jié) 所得稅費(fèi)用的確認(rèn)、計量及賬務(wù)處理
附錄
附表1 企業(yè)所得稅收入業(yè)務(wù)與會計相關(guān)業(yè)務(wù)比較
附表2 企業(yè)所得稅扣除項(xiàng)目和會計相關(guān)業(yè)務(wù)差異比較表
附表3 資產(chǎn)處理企業(yè)所得稅法和會計準(zhǔn)則比較