企業(yè)重組清算稅務處理與節(jié)稅籌劃指南

第1章 企業(yè)重組清算的概念與稅務處理基本原則
1.1 企業(yè)重組的概念與類型
1.2 企業(yè)法律形式改變
1.3 企業(yè)債務重組
1.4 企業(yè)股權收購
1.5 企業(yè)資產收購
1.6 企業(yè)合并
1.7 企業(yè)分立
1.8 股權支付與非股權支付
1.9 企業(yè)清算
1.10 企業(yè)重組所得稅處理的基本原則
1.11 企業(yè)清算所得稅處理的基本原則
第2章 一般重組企業(yè)所得稅操作指南
2.1 企業(yè)法律形式改變的一般稅務處理
2.2 企業(yè)債務重組的一般稅務處理
2.3 企業(yè)股權收購的一般稅務處理
2.4 企業(yè)資產收購的一般稅務處理
2.5 企業(yè)合并的一般稅務處理
2.6 企業(yè)分立的一般稅務處理
第3章 特殊重組企業(yè)所得稅操作指南
3.1 企業(yè)法律形式改變的特殊稅務處理
3.2 企業(yè)債務重組的特殊稅務處理
3.3 企業(yè)股權收購的特殊稅務處理
3.4 企業(yè)資產收購的特殊稅務處理
3.5 企業(yè)合并的特殊稅務處理
3.6 企業(yè)分立的特殊稅務處理
3.7 非股權支付額的稅務處理
第4章 企業(yè)清算所得稅操作指南
4.1 企業(yè)清算的基本制度
4.2 企業(yè)清算所得稅處理的內容
4.3 清算所得的計算
4.4 納稅年度的確定
4.5 股東取得的剩余資產的稅務處理
第5章 企業(yè)重組清算增值稅和營業(yè)稅操作指南
5.1 企業(yè)法律形式改變中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.2 企業(yè)債務重組中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.3 企業(yè)股權收購中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.4 企業(yè)資產收購中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.5 企業(yè)合并中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.6 企業(yè)分立中的增值稅和營業(yè)稅政策
5.7 企業(yè)清算中的增值稅和營業(yè)稅政策
第6章 企業(yè)重組清算土地增值稅操作指南
6.1 企業(yè)重組清算一般土地增值稅政策
6.2 企業(yè)投資中的土地增值稅政策
6.3 企業(yè)兼并中的土地增值稅政策
6.4 土地增值稅清算政策
第7章 企業(yè)重組清算契稅和印花稅操作指南
7.1 企業(yè)公司制改造中的契稅政策
7.2 企業(yè)股權轉讓中的契稅政策
7.3 企業(yè)合并中的契稅政策
7.4 企業(yè)分立中的契稅政策
7.5 企業(yè)出售中的契稅政策
7.6 企業(yè)注銷、破產中的契稅政策
7.7 其他企業(yè)改制重組中的契稅政策
7.8 企業(yè)重組清算中涉及的印花稅
7.9 企業(yè)重組清算中“營業(yè)賬簿”印花稅政策
7.10 企業(yè)重組清算中證券交易印花稅政策
7.11 企業(yè)重組清算中“產權轉移書據”印花稅政策
7.12 企業(yè)重組清算中其他各類合同印花稅政策
第8章 企業(yè)重組清算個人所得稅操作指南
8.1 企業(yè)重組清算中財產轉讓所得稅收政策
8.2 股權轉讓所得個人所得稅管理政策
8.3 企業(yè)重組清算中股息所得稅收政策
8.4 個人無償受贈房屋的個人所得稅政策
第9章 企業(yè)重組清算節(jié)稅籌劃方案
9.1 資產轉讓變股權轉讓
9.2 企業(yè)法律形式改變中的節(jié)稅方案
9.3 企業(yè)債務重組中的節(jié)稅方案
9.4 企業(yè)資產收購中的節(jié)稅方案
9.5 企業(yè)股權收購中的節(jié)稅方案
9.6 企業(yè)合并中的節(jié)稅方案
9.7 企業(yè)分立中的節(jié)稅方案
第10章 企業(yè)重組清算稅務風險管理指南
10.1 稅務風險管理的基本原則
10.2 稅務風險管理組織
10.3 稅務風險識別和評估
10.4 稅務風險應對策略和內部控制
10.5 信息與溝通
10.6 監(jiān)督和改進
附錄
中華人民共和國公司法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法
中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
上市公司重大資產重組管理辦法
財政部國家稅務總局關于企業(yè)重組業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知
財政部國家稅務總局關于企業(yè)清算業(yè)務企業(yè)所得稅處理若干問題的通知