稅務(wù)籌劃疑難解答

第一章 稅務(wù)籌劃概述疑難問答／1 1..納稅籌劃的涵義是什么?具有哪些特點?／l 2．納稅籌劃與偷稅、避稅、節(jié)稅之間的關(guān)系是什么?／2 3．納稅籌劃的原則有哪些?／5 4．納稅業(yè)務(wù)籌劃的主體包括哪些人員?／8 5．納稅業(yè)務(wù)籌劃的范圍一般有哪些?／10 6．稅務(wù)籌劃有哪些作用?／14 7．納稅業(yè)務(wù)籌劃的條件是什么?／17 8．納稅業(yè)務(wù)籌劃一般有哪些程序?／2l 第二章 稅務(wù)籌劃技術(shù)疑難問答／27 1．納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)的基本方式有哪些?／27 2．稅基式稅收籌劃舉例／28 3．稅率式稅收籌劃舉例／44 4．稅額式稅收籌劃舉例／47 5．什么是國內(nèi)納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)?其基本思路有哪些?／51 6．國外納稅業(yè)務(wù)籌劃技術(shù)思路一般有哪些?／54 第三章 營業(yè)稅籌劃疑難問答／75 1。營業(yè)稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／75 2．營業(yè)稅稅收籌劃的總體思路有哪些?／89 3．舉例分析旅游業(yè)怎樣進行稅收籌劃?／90 4．舉例分析納稅人兼營應(yīng)稅勞務(wù)怎樣進行稅收籌劃?／9l 5 .舉例分析保險業(yè)務(wù)怎樣進行稅收籌劃?／92 6．兼營銷售行為怎樣進行稅收籌劃?／94 7．混合銷售行為怎樣進行稅收籌劃?／95 8．舉例分析建筑業(yè)轉(zhuǎn)包與分包怎樣進行稅收籌劃?／96 9．合作建房，建成后白用怎樣進行稅收籌劃?／97 10．舉例分析以不動產(chǎn)投資的形式投資到新企業(yè)怎樣進行稅收籌劃?／99 11．舉例分析個人取得專利發(fā)明后怎樣進行稅收籌劃?／101 12．舉例分析自建行為怎樣進行稅收籌劃?／103 13．舉例分析利用運輸合同怎樣進行稅收籌劃?／105 14．舉例分析利用租賃合同怎樣進行稅收籌劃?／106 15．舉例分析以預收款方式取得收入怎樣進行稅收籌劃?／107 16．營業(yè)稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／108 第四章 消費稅籌劃疑難問答／113 1．消費稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／113 2．消費稅籌劃的思路一般有哪些?／131 3．首飾行業(yè)怎樣進行消費稅稅收籌劃?／134 4．自產(chǎn)自銷消費稅與委托加工消費稅哪個更高?／136 5．委托加工收回自己繳稅高于代扣代繳的消費稅嗎?／137 6．改變銷售包裝方式怎樣進行稅務(wù)籌劃?／138 7．啤酒生產(chǎn)企業(yè)如何利用稅收臨界點進行稅收籌劃?／139 8．連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品如何進行稅收籌劃?／140 9．舉例分析正確劃清委托方與受托方身份如何進行稅收籌劃?／143 10．企業(yè)并購怎樣進行消費稅稅收籌劃?／145 11．關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價怎樣進行消費稅稅收籌劃?／146 12．舉例分析怎樣利用包裝物進行消費稅稅收籌劃?／147 13．舉例分析如何利用獨立核算的門市部進行稅收籌劃?／149 14．舉例分析兼營不同稅率應(yīng)稅消費品怎樣進行稅收籌劃?／150 15．消費稅的稅收優(yōu)惠政策有哪些?／152 第五章 增值稅籌劃疑難問答，153 l。增值稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／153 2．如何對納稅人進行籌劃?／161 3。如何對增值稅征稅范圍進行籌劃?／165 4．巧妙籌劃運費怎樣降低稅負?／168 5．如何利用經(jīng)營方式進行稅收籌劃?／171 6．進項稅額調(diào)整怎樣進行稅收籌劃?／173 7．利用不同的促銷方式怎樣進行稅收籌劃?／174 8．怎樣對固定資產(chǎn)折舊方法進行稅收籌劃?／176 9．對購置固定資產(chǎn)怎樣進行稅收籌劃?／1 80 10．銷售已使用過的固定資產(chǎn)怎樣進行籌劃?／181 11．廢舊物資回收再利用企業(yè)怎樣進行納稅籌劃?／182 12．利用延緩怎樣進行納稅籌劃?／1 85 13．怎樣利用混合銷售和兼營行為進行稅收籌劃?／187 14．利用辦事處的靈活性怎樣進行稅收籌劃?／191 15．利用供貨單位怎樣進行稅收籌劃?／192 16．汽車召回費用可以進行稅收籌劃嗎?／195 17。怎樣對融資租賃的增值稅進行稅收籌劃?／196 18．如何對折扣方式進行稅收籌劃?／199 19．企業(yè)以物抵債時怎樣進行稅收籌劃?／20l 20．增值稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／204 第六章 個人所得稅籌劃疑難問答／213 1．個人所得稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／213 2．個人所得稅稅收籌劃的總體思路有哪些?／232 3．利用個人投資不同企業(yè)怎樣進行稅收籌劃?／233 4．國有企業(yè)職工解除勞動合同取得的補償金怎樣進行稅收籌劃?／236 5．個人在地震中遭受重大損失可以減征個人所得稅嗎?／237 6．一次性獎金怎樣發(fā)放最合算?／239 7．年終銷售提成如何進行稅收籌劃?／241 8．下崗再就業(yè)有哪些新的稅收優(yōu)惠政策?／242 9．勞務(wù)報酬所得怎樣進行稅收籌劃?／245 10．股息、利息、紅利所得怎樣進行稅收籌劃?／246 11．稿酬所得怎樣進行稅收籌劃?／247 12．怎樣對遺產(chǎn)進行稅收籌劃?／248 13．贈與稅怎樣籌劃?／249 14．個人所得稅稅收優(yōu)惠政策有哪些?／25 1 第七章 企業(yè)所得稅籌劃疑難問答，255 1．所得稅納稅業(yè)務(wù)基本要素是怎樣規(guī)定的?／255 2．新企業(yè)所得稅法對轉(zhuǎn)移定價和資本弱化方式籌劃 有哪些影響?／265 3．新企業(yè)所得稅法下的稅務(wù)籌劃思路一般有哪些?／266 4．有關(guān)公益性捐贈有哪些規(guī)定?／270 5．企業(yè)和個人向地震災區(qū)捐贈稅收優(yōu)惠政策如何解讀?／273 6．對公益性捐贈怎樣進行納稅籌劃?／275 7．新稅法下如何對新辦企業(yè)進行稅收籌劃?／278 8．怎樣利用居民企業(yè)和非居民企業(yè)身份進行稅收籌劃?／280 9．利用折舊年限怎樣進行稅務(wù)籌劃?／281 10．利用改變存貨存放方式怎樣進行稅務(wù)籌劃?／282 11．外商投資企業(yè)和外國企業(yè)及關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅 怎樣進行納稅籌劃?／284 1 2．對關(guān)聯(lián)企業(yè)借款怎樣進行稅收籌劃?／285 13．利用裝修方案怎樣進行稅收籌劃?／287 14．固定資產(chǎn)對外投資的所得稅如何處理?／289 15．怎樣對投資進行稅務(wù)籌劃?／291 16．怎樣利用汽車抵債的不同會計處理進行稅收籌劃?／292 1 7．新稅法下小型微利企業(yè)怎樣進行籌劃?／295