新手學(xué)納稅

流轉(zhuǎn)稅篇

第1章　增值稅　009
1.1　增值稅的征稅范圍　009
1.2　增值稅納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人　010
1.3　一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理　011
1.4　增值稅稅率與征收率　015
1.5　一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算　016
1.6　小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算　029
1.7　對(duì)幾種特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理　031
1.8　增值稅的會(huì)計(jì)處理　034
1.9　出口貨物退(免)稅　043
1.10　增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限　052
1.11　增值稅納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)　053
1.12　增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理　073

第2章　消費(fèi)稅　081
2.1　消費(fèi)稅納稅義務(wù)人與征稅范圍　081
2.2　消費(fèi)稅稅率計(jì)算　087
2.3　消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理　097
2.4　消費(fèi)稅申報(bào)與繳納　100
2.5　消費(fèi)稅的優(yōu)惠政策　129

第3章　營(yíng)業(yè)稅　131
3.1　營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人　131
3.2　營(yíng)業(yè)稅稅目和稅率　133
3.3　營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)　135
3.4　營(yíng)業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理　140
3.5　營(yíng)業(yè)稅幾種經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理　142
3.6　營(yíng)業(yè)稅稅收優(yōu)惠　147
3.7　營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限　154
3.8　營(yíng)業(yè)稅納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)　156

第4章　關(guān)稅　165
4.1　關(guān)稅征稅對(duì)象及納稅義務(wù)人　165
4.2　關(guān)稅稅率及運(yùn)用　165
4.3　關(guān)稅完稅價(jià)格　166
4.4　關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　171
4.5　關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理　171
4.6　關(guān)稅減免　173
4.7　關(guān)稅征收管理　174

所得稅篇

第5章　企業(yè)所得稅　179
5.1　企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象　179
5.2　企業(yè)所得稅稅率　180
5.3　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額　181
5.4　企業(yè)所得稅資產(chǎn)的稅務(wù)處理　188
5.5　企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　191
5.6　企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠　192
5.7　企業(yè)所得稅源泉扣繳　197
5.8　企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整　198
5.9　企業(yè)所得稅納稅申報(bào)　201

第6章　個(gè)人所得稅　213
6.1　個(gè)人所得稅納稅義務(wù)人　213
6.2　所得來(lái)源的確定　213
6.3　個(gè)人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目　215
6.4　個(gè)人所得稅稅率　224
6.5　個(gè)人所得稅應(yīng)納稅所得額的規(guī)定　226
6.6　個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　230
6.7　個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理　254
6.8　個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠　255
6.9　個(gè)人所得稅境外所得的稅額扣除　259
6.10　個(gè)人所得稅納稅申報(bào)及繳納　261

其他稅篇

第7章　城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加　275
7.1　城市維護(hù)建設(shè)稅納稅義務(wù)人　275
7.2　城市維護(hù)建設(shè)稅稅率　275
7.3　城市維護(hù)建設(shè)稅計(jì)稅依據(jù)　276
7.4　城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　276
7.5　城市維護(hù)建設(shè)稅稅收優(yōu)惠　277
7.6　城市維護(hù)建設(shè)稅征收管理與納稅申報(bào)　277
7.7　教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定　279

第8章　資源稅　281
8.1　資源稅納稅義務(wù)人　281
8.2　資源稅稅目和單位稅額　281
8.3　資源稅課稅數(shù)量　283
8.4　資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　284
8.5　資源稅稅收優(yōu)惠　285
8.6　資源稅征收管理與納稅申報(bào)　286

第9章　土地增值稅　289
9.1　土地增值稅納稅義務(wù)人　289
9.2　土地增值稅征稅范圍　290
9.3　土地增值稅稅率　294
9.4　土地增值稅應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定　295
9.5　土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　298
9.6　土地增值稅稅收優(yōu)惠　303
9.7　土地增值稅的清算　304
9.8　征收管理與納稅申報(bào)　307

第10章　城鎮(zhèn)土地使用稅　313
10.1　城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)人　313
10.2　城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍　313
10.3　城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　314
10.4　城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠　316
10.5　城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理與納稅申報(bào)　321

第11章　房產(chǎn)稅　325
11.1　房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人及征稅對(duì)象　325
11.2　房產(chǎn)稅征稅范圍　326
11.3　房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)與稅率　326
11.4　房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　328
11.5　房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠　329
11.6　房產(chǎn)稅征收管理和納稅申報(bào)　332

第12章　車(chē)船稅　335
12.1　車(chē)船稅納稅義務(wù)人　335
12.2　車(chē)船稅征稅范圍　335
12.3　車(chē)船稅稅率　335
12.4　車(chē)船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　337
12.5　車(chē)船稅的會(huì)計(jì)處理　338
12.6　車(chē)船稅稅收優(yōu)惠　339
12.7　車(chē)船稅征收管理與納稅申報(bào)　340

第13章　印花稅　343
13.1　印花稅納稅義務(wù)人　343
13.2　印花稅稅目和稅率　345
13.3　印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　349
13.4　印花稅稅收優(yōu)惠　354
13.5　印花稅納稅方法與納稅申報(bào)　356
13.6　印花稅征收管理與違章處罰　359

第14章　契稅　363
14.1　契稅征稅對(duì)象　363
14.2　契稅納稅義務(wù)人與稅率　365
14.3　契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算　365
14.4　契稅稅收優(yōu)惠　366
14.5　契稅征收管理　369