納稅調(diào)整及案例說明（企業(yè)財(cái)會人員快餐讀物）

定　價(jià)：￥24.00

作　者：	張嘉興、于長春
出版社：	中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	財(cái)務(wù)管理

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ISBN：	9787500591948	出版時(shí)間：	2006-07-01	包裝：	平裝
開本：	16	頁數(shù)：	177	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　圖書目錄1.納稅調(diào)整的基本概念1.1 納稅調(diào)整的原因1.2 納稅調(diào)整的類型1.3 永久性差異與暫時(shí)性差異1.3.1 永久性差異1.3.2 暫時(shí)性差異1.4 應(yīng)付稅款法與納稅影響會計(jì)法1.4.1 應(yīng)付稅款法1.4.2 納稅影響會計(jì)法2.永久性差異的納稅調(diào)整2.1 企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.2 企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.3 企業(yè)對外捐贈的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.4 企業(yè)接受捐贈的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5 企業(yè)債務(wù)重組的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5.1 以現(xiàn)金清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5.2 以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5.3 以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5.4 修改其他債務(wù)條件的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.5.5 混合重組方式的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.6 企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.6.1 債權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.6.2 短期投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.6.3 長期股權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.7 企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.8 企業(yè)發(fā)放一次性住房補(bǔ)貼的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.9 企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.9.1 在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.9.2 售后回購的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.9.3 技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.9.4 補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10 企業(yè)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.1 工資及三項(xiàng)附加費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.2 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.3 保險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.4 總機(jī)的管理費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.5 新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.6 廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.7 利息支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.8 罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理2.10.9 贊助支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.暫時(shí)性差異的納稅調(diào)整3.1 采用應(yīng)付稅款法的納稅調(diào)整3.2 采用納稅影響會計(jì)法的納稅調(diào)整3.2.1 企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.2.2 企業(yè)計(jì)提和實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.2.3 企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.2.4 企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.2.5 資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理3.2.6 總案例4.錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.1 年終結(jié)算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.2 匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整4.2.1 多記收入、少記費(fèi)用的納稅調(diào)整4.2.2 少記收入、多記費(fèi)用的納稅調(diào)整5.附錄5.1 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知（國稅發(fā)［2003］45號）5.2 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則問題解答（三）（財(cái)會［2003］29號）5.3 關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則問題解答（四）（財(cái)會［2004］3號）5.4 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》（財(cái)會［2006］3號）

作者簡介

　　蓋地，1945年生于河北行唐，1969年畢業(yè)留校任教至今。先后飪天津財(cái)經(jīng)大學(xué)（原天津財(cái)經(jīng)學(xué)院）財(cái)政會計(jì)系、會計(jì)系教研室主任、系副主任、系主任，1998年起任名譽(yù)系主任。財(cái)政都會計(jì)準(zhǔn)則咨詢專家，中國會計(jì)學(xué)會理事。學(xué)術(shù)委員。中國會計(jì)學(xué)會會計(jì)教育專業(yè)委員會副主任。中國成本研究會理事，《會計(jì)研究》、《對外經(jīng)貿(mào)財(cái)會》編委；天津市會計(jì)學(xué)會常務(wù)理事。天津市無形資產(chǎn)研究會常務(wù)理事，中國海洋大學(xué)、河北大學(xué)、蘭州商學(xué)院、鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院、石家莊鐵道學(xué)院、石家莊經(jīng)濟(jì)學(xué)院、內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院兼任教授。主要研究方向?yàn)樨?cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)與稅務(wù)籌劃的理論與實(shí)務(wù)，招收財(cái)務(wù)會計(jì)、稅務(wù)會計(jì)s稅務(wù)籌劃方向的博士研究生。在《會計(jì)研究》、《財(cái)務(wù)s會計(jì)》、《當(dāng)代財(cái)經(jīng)》、《現(xiàn)代財(cái)經(jīng)》、《財(cái)經(jīng)論叢》、《財(cái)會通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟(jì)》、《中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)》、《中國財(cái)經(jīng)報(bào)》、《中國稅務(wù)報(bào)》等多家報(bào)刊雜志發(fā)表論文160余篇。近五年編著、主編并出版：《稅務(wù)會計(jì)》、《中級財(cái)務(wù)會計(jì)》、《增值稅會計(jì)》、《財(cái)務(wù)會計(jì)學(xué)》、《所得稅會計(jì)》、《稅務(wù)會計(jì)與納稅籌劃》、《政府會計(jì)》、《事業(yè)單位會計(jì)》、《稅務(wù)與稅收會計(jì)》（財(cái)政部“十五”全國招標(biāo)統(tǒng)編教材）、《稅務(wù)籌劃》（教育部“十五”國家級規(guī)劃教材）、《稅務(wù)會計(jì)與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)籌劃理論與實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)會計(jì)研究》（研究生教材）。曾獲國家稅務(wù)總局、天津社科院、中國會計(jì)學(xué)會、天津會計(jì)學(xué)會等優(yōu)秀論文、教材成果獎(jiǎng)。

圖書目錄

1.納稅調(diào)整的基本概念
1.1　納稅調(diào)整的原因
1.2　納稅調(diào)整的類型
1.3　永久性差異與暫時(shí)性差異
1.3.1　永久性差異
1.3.2　暫時(shí)性差異
1.4　應(yīng)付稅款法與納稅影響會計(jì)法
1.4.1　應(yīng)付稅款法
1.4.2　納稅影響會計(jì)法
2.永久性差異的納稅調(diào)整
2.1　企業(yè)視同銷售的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.2　企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.3　企業(yè)對外捐贈的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.4　企業(yè)接受捐贈的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5　企業(yè)債務(wù)重組的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5.1　以現(xiàn)金清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5.2　以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債務(wù)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5.3　以債務(wù)轉(zhuǎn)為資本的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5.4　修改其他債務(wù)條件的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.5.5　混合重組方式的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.6　企業(yè)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.6.1　債權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.6.2　短期投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.6.3　長期股權(quán)投資的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.7　企業(yè)回購本公司股票的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.8　企業(yè)發(fā)放一次性住房補(bǔ)貼的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.9　企業(yè)其他特殊收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.9.1　在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.9.2　售后回購的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.9.3　技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.9.4　補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10　企業(yè)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.1　工資及三項(xiàng)附加費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.2　業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.3　保險(xiǎn)基金的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.4　總機(jī)的管理費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.5　新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研究開發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.6　廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.7　利息支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.8　罰款、滯納金的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
2.10.9　贊助支出的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.暫時(shí)性差異的納稅調(diào)整
3.1　采用應(yīng)付稅款法的納稅調(diào)整
3.2　采用納稅影響會計(jì)法的納稅調(diào)整
3.2.1　企業(yè)固定資產(chǎn)折舊的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.2.2　企業(yè)計(jì)提和實(shí)際發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量保證費(fèi)用的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.2.3　企業(yè)投資收益的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.2.4　企業(yè)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.2.5　資產(chǎn)負(fù)債表日后發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債表所屬期間所售商品的退回的納稅調(diào)整及相關(guān)會計(jì)處理
3.2.6　總案例
4.錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.1　年終結(jié)算后、匯算清繳前發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2　匯算清繳后發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)賬的納稅調(diào)整
4.2.1　多記收入、少記費(fèi)用的納稅調(diào)整
4.2.2　少記收入、多記費(fèi)用的納稅調(diào)整
5.附錄
5.1　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知(國稅發(fā)［2003］45號)
5.2　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則問題解答(三)(財(cái)會［2003］29號)
5.3　關(guān)于執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》和相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則問題解答(四)(財(cái)會［2004］3號)
5.4　《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》(財(cái)會［2006］3號)