商業(yè)銀行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)：21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材

第1章概述
1.1商業(yè)銀行建制及會(huì)計(jì)部門設(shè)置
1.2商業(yè)銀行會(huì)計(jì)人員及勞動(dòng)組合
1.2.1專柜制
1.2.2柜員制
1.3商業(yè)銀行會(huì)計(jì)對象
1.3.1商業(yè)銀行的資金
1.3.2商業(yè)銀行的資金運(yùn)動(dòng)和結(jié)果
1.4商業(yè)銀行業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)特點(diǎn)
實(shí)訓(xùn)配套方案
第2章基本核算方法
2.1會(huì)計(jì)科目
2.1.1會(huì)計(jì)科目和賬戶
2.1.2會(huì)計(jì)科目的分類
2.2記賬方法
2.2.1記賬方法及類型
2.2.2借貸記賬法及其運(yùn)用
2.3會(huì)計(jì)憑證
2.3.1會(huì)計(jì)憑證的分類
2.3.2會(huì)計(jì)憑證的填制
2.3.3會(huì)計(jì)憑證的審查
2.3.4會(huì)計(jì)憑證的傳遞.整理和保管
2.4會(huì)計(jì)印章及重要機(jī)具物品
2.4.1主要會(huì)計(jì)印章及使用范圍
2.4.2會(huì)計(jì)印章的管理
2.4.3重要機(jī)具物品及管理
2.5賬務(wù)組織
2.5.1賬簿的設(shè)置
2.5.2賬務(wù)組織
2.5.3賬簿結(jié)轉(zhuǎn)
2.5.4記賬規(guī)則與錯(cuò)賬沖正
實(shí)訓(xùn)配套方案
第3章現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的核算
3.1出納業(yè)務(wù)的原則和要求
3.1.1現(xiàn)金出納工作的原則
3.1.2現(xiàn)金出納工作的基本要求
3.2現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)
3.2.1基本規(guī)定
3.2.2業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)核算
3.3現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)
3.3.1基本規(guī)定
3.3.2業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)核算
3.4出納庫房業(yè)務(wù)
3.4.1基本規(guī)定
3.4.2業(yè)務(wù)流程及會(huì)計(jì)核算
3.5差錯(cuò)及假幣的處理
3.5.1基本規(guī)定
3.5.2長款的處理
3.5.3短款的處理
3.5.4假幣收繳的處理
實(shí)訓(xùn)配套方案
第4章存款業(yè)務(wù)的核算
4.1存款賬戶管理
4.1.1單位結(jié)算賬戶
4.1.2個(gè)人銀行結(jié)算賬戶
4.1.3個(gè)人儲(chǔ)蓄存款賬戶
4.1.4驗(yàn)資賬戶
4.1.5單位定期存款賬戶.協(xié)定存款賬戶和通知存款賬戶
4.2單位存款業(yè)務(wù)
4.2.1單位活期存款業(yè)務(wù)
4.2.2單位定期存款業(yè)務(wù)
4.2.3驗(yàn)資存款的業(yè)務(wù)
4.2.4單位協(xié)定存款業(yè)務(wù)和通知存款業(yè)務(wù)
4.3儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)
4.3.1活期儲(chǔ)蓄存款的核算
4.3.2定活兩便儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)
4.3.3活期一本通業(yè)務(wù)
4.3.4整存整取定期儲(chǔ)蓄存款
4.3.5定期一本通業(yè)務(wù)
4.3.6存本取息定期儲(chǔ)蓄存款
4.3.7零存整取定期儲(chǔ)蓄存款
4.3.8個(gè)人通知存款
4.4存款業(yè)務(wù)的利息計(jì)算
4.4.1基本規(guī)定
4.4.2單位存款利息計(jì)算
4.4.3儲(chǔ)蓄存款利息計(jì)算
4.4.4儲(chǔ)蓄存款利息所得稅的計(jì)算
4.5存款業(yè)務(wù)的查詢.凍結(jié)和扣劃
4.5.1基本規(guī)定
4.5.2查詢.凍結(jié)和扣劃的業(yè)務(wù)處理
4.6存折和印鑒掛失
4.6.1基本規(guī)定
4.6.2掛失的業(yè)務(wù)處理
實(shí)訓(xùn)配套方案
第5章貸款業(yè)務(wù)的核算
5.1信用貸款業(yè)務(wù)
5.1.1貸款賬戶的設(shè)置
5.1.2貸款的發(fā)放和收回
5.1.3貸款的展期和逾期
5.2擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)
5.2.1保證貸款的處理
5.2.2抵(質(zhì))押貸款的處理
5.3個(gè)人貸款業(yè)務(wù)
5.3.1汽車消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)
5.3.2國家助學(xué)貸款業(yè)務(wù)
5.3.3個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)
5.4貼現(xiàn)業(yè)務(wù)
5.4.1貼現(xiàn)業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
5.4.2貼現(xiàn)票據(jù)到期的處理
5.5貸款損失準(zhǔn)備的核算
5.5.1貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提的有關(guān)規(guī)定
5.5.2貸款損失準(zhǔn)備的核算
5.5.3貸款損失核銷的核算
5.6貸款利息的計(jì)算
5.6.1貸款計(jì)息的管理規(guī)定
5.6.2利率浮動(dòng)的計(jì)算規(guī)定
5.6.3企業(yè)貸款利息的計(jì)算方法
5.6.4個(gè)人貸款利息的計(jì)算方法
5.6.5計(jì)息的賬務(wù)處理
實(shí)訓(xùn)配套方案
第6章支付結(jié)算業(yè)務(wù)的核算
6.1支付結(jié)算業(yè)務(wù)概述
6.1.1支付結(jié)算的原則.紀(jì)律和責(zé)任
6.1.2支付結(jié)算方式的種類
6.2支票
6.2.1基本規(guī)定
6.2.2支票的業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.3銀行本票
6.3.1基本規(guī)定和流程
6.3.2銀行本票業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.4銀行匯票
6.4.1基本規(guī)定和流程
6.4.2銀行匯票業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.5商業(yè)匯票
6.5.1基本規(guī)定和流程
6.5.2銀行承兌匯票業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.5.3商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.6匯兌
6.6.1基本規(guī)定和流程
6.6.2匯兌業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.7托收承付
6.7.1基本規(guī)定和流程
6.7.2托收承付業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
6.8委托收款
6.8.1基本規(guī)定和流程
6.8.2委托收款業(yè)務(wù)及賬務(wù)處理
實(shí)訓(xùn)配套方案
第7章聯(lián)行往來業(yè)務(wù)的核算
7.1聯(lián)行往來業(yè)務(wù)概述
7.1.1聯(lián)行往來的管理體制
7.1.2聯(lián)行往來的核算要求
7.2手工聯(lián)行往來業(yè)務(wù)
7.2.1基本做法
7.2.2會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)憑證
7.2.3全國聯(lián)行往賬的業(yè)務(wù)處理
7.2.4全國聯(lián)行來賬的業(yè)務(wù)處理
7.2.5錯(cuò)誤報(bào)單的處理
7.2.6年度終了賬務(wù)結(jié)平的核算
7.3全國聯(lián)行電子匯兌往來業(yè)務(wù)
7.3.1基本概念和運(yùn)行方式
7.3.2往賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理
7.3.3來賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理
7.3.4查詢.查復(fù)處理
7.4中央銀行電子聯(lián)行業(yè)務(wù)
7.4.1基本做法
7.4.2會(huì)計(jì)科目及會(huì)計(jì)憑證
7.4.3電子聯(lián)行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理
7.4.4電子聯(lián)行查詢.查復(fù)及差錯(cuò)處理手續(xù)
7.5聯(lián)行匯差資金清算業(yè)務(wù)
7.5.1會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)憑證
7.5.2匯差資金的軋計(jì)與上報(bào)
7.5.3匯差資金的清算
7.5.4聯(lián)行匯差的利息
實(shí)訓(xùn)配套方案
第8章金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)的核算
8.1商業(yè)銀行與中央銀行往來業(yè)務(wù)
8.1.1向央行繳存存款--存款準(zhǔn)備金
8.1.2向央行提取.送存現(xiàn)金--貨幣發(fā)行.貨幣回籠
8.1.3向央行借款--再貸款
8.1.4向央行貼現(xiàn)--再貼現(xiàn)
8.2商業(yè)銀行同業(yè)往來業(yè)務(wù)
8.2.1同城票據(jù)清算的核算
8.2.2同業(yè)拆借的核算
8.2.3異地跨系統(tǒng)匯劃款項(xiàng)轉(zhuǎn)匯的核算
實(shí)訓(xùn)配套方案
第9章外匯業(yè)務(wù)的核算
9.1外匯業(yè)務(wù)概述
9.1.1外匯及外匯業(yè)務(wù)范圍
9.1.2外匯業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定
9.1.3外匯業(yè)務(wù)核算的特點(diǎn)
9.2外匯買賣業(yè)務(wù)
9.2.1基本概念
9.2.2基本核算方法
9.2.3業(yè)務(wù)范圍及會(huì)計(jì)處理
9.3外匯存款業(yè)務(wù)
9.3.1外匯活期存款
9.3.2外匯定期存款
9.3.3保證金存款
9.4外匯貸款業(yè)務(wù)
9.4.1押匯
9.4.2買方信貸外匯貸款
9.4.3打包貸款
9.4.4銀團(tuán)貸款
9.5外匯結(jié)算業(yè)務(wù)
9.5.1匯款
9.5.2托收
9.5.3信用證
實(shí)訓(xùn)配套方案
第10章代理中間業(yè)務(wù)的核算
10.1代理收付款業(yè)務(wù)
10.1.1財(cái)政代收代繳業(yè)務(wù)
10.1.2代理國庫集中支付業(yè)務(wù)
10.1.3批量代理收付業(yè)務(wù)
10.2代理證券轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)
10.2.1銀證轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)
10.2.2銀證通業(yè)務(wù)
10.3代理發(fā)行業(yè)務(wù)
10.3.1代理開放式基金
10.3.2代理發(fā)行國債
10.4代保管業(yè)務(wù)
10.4.1基本規(guī)定和操作程序
10.4.2銀行代保管業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算
實(shí)訓(xùn)配套方案
第11章年度決算
11.1年度決算的準(zhǔn)備工作
11.2年度決算的主要工作
11.3會(huì)計(jì)報(bào)表
11.3.1會(huì)計(jì)報(bào)表的種類及其編制
11.3.2主要年終會(huì)計(jì)報(bào)表編制的具體要求
實(shí)訓(xùn)配套方案
參考文獻(xiàn)