新編財政學教程

第一章財政概述
第一節(jié)財政的產生與發(fā)展
一.財政的概念
二.財政的產生和發(fā)展
三.財政在國民經(jīng)濟中的地位與作用
第二節(jié)財政學的研究對象和方法
一.財政學的產生與發(fā)展
二.財政學的研究對象及方法
第三節(jié)財政的職能
一.資源配置職能
二.收入分配職能
三.經(jīng)濟穩(wěn)定和增長職能
第二章財政支出概述
第一節(jié)財政支出的分類與原則
一.財政支出的范圍
二.財政支出的分類
三.財政支出的原則
第二節(jié)財政支出的規(guī)模分析
一.衡量財政支出規(guī)模的指標
二.財政支出規(guī)模的發(fā)展趨勢
三.影響財政支出規(guī)模增長的因素
四.財政支出規(guī)模的控制
五.西方財政支出增長理論的主要觀點
第三節(jié)財政支出的效益分析
一.財政支出效益分析的意義與特點
二.財政支出效益的分析方法
第三章購買性支出
第一節(jié)社會消費性支出
一.行政管理支出
二.國防支出
三.文教科衛(wèi)等支出
第二節(jié)政府投資性支出
一.政府投資的概念與特點
二.基礎產業(yè)投資
三.農業(yè)投資
第三節(jié)政府采購
一.政府采購的概念與特點
二.政府采購制度
三.政府采購的管理與監(jiān)督
第四章轉移性支出
第一節(jié)社會保障支出
一.社會保障支出的概念與特征
二.社會保障支出的內容
三.社會保障基金的來源與籌集模式
四.我國的社會保障制度
第二節(jié)財政補貼支出
一.財政補貼的概念與特征
二.財政補貼的內容與形式
三.我國的財政補貼
第三節(jié)其他轉移性支出
一.外援支出
二.債務支出
三.其他支出
第五章財政收入概述
第一節(jié)財政收入的經(jīng)濟內容
一.財政收入的形式
二.財政收入的原則
三.財政收入的分類
第二節(jié)財政收入的結構分析
一.財政收入的價值結構分析
二.財政收入的經(jīng)濟結構分析
第三節(jié)財政收入的規(guī)模分析
一.財政收入規(guī)模的衡量
二.影響財政收入規(guī)模的因素
三.我國財政收入規(guī)模的增長變化趨勢
第六章稅收原理
第一節(jié)稅收概述
一.稅收的概念
二.稅收的形式特征
三.稅收的作用
第二節(jié)稅收制度
一.稅制要素
二.稅收制度的分類
三.新中國稅收制度的發(fā)展演進
第三節(jié)稅制結構
一.稅制結構概述
二.稅制結構的影響因素分析
三.調整和完善中國現(xiàn)行稅制結構
第七章商品稅課稅制度
第一節(jié)增值稅
一.增值稅概述
二.增值稅稅制要素
三.增值稅的計算
四.出口貨物退(免)稅規(guī)定
五.增值稅應納稅額計算舉例
第二節(jié)消費稅
一.消費稅概述
二.消費稅的征收制度
三.消費稅的計算
四.出口應稅消費品的退(免)稅
五.消費稅應納稅款計算舉例
第三節(jié)營業(yè)稅
一.營業(yè)稅的概念與特點
二.營業(yè)稅的征收制度
三.營業(yè)稅的計算
四.營業(yè)稅應納稅款計算舉例
第四節(jié)關稅
一.關稅的概念與分類
二.我國關稅制度及其調整
三.關稅的計算
四.行李和郵遞物品進口稅
第八章所得稅課稅制度
第一節(jié)企業(yè)所得稅
一.企業(yè)所得稅的概念
二.企業(yè)所得稅的稅制要素
三.企業(yè)所得稅應納稅額的計算與征收
四.企業(yè)所得稅應納稅款計算舉例
第二節(jié)外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅
一.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的概念
二.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的稅制要素
三.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅應納稅額的計算與征收
四.外商投資企業(yè)所得稅應納稅款計算舉例
第三節(jié)個人所得稅
一.個人所得稅的概念
二.個人所得稅的稅制要素
三.個人所得稅應納稅額的計算與征收
四.個人所得稅應納稅款計算舉例
第四節(jié)土地增值稅
一.土地增值稅概況
二.土地增值稅的稅制要素
三.土地增值稅的計算
第五節(jié)農業(yè)稅
一.農業(yè)稅的含義與特點
二.農業(yè)稅的政策原則
三.農業(yè)稅的稅制要素
四.牧業(yè)稅
五.農業(yè)特產農業(yè)稅
六.農業(yè)稅收制度的改革
第九章資源.財產與行為稅課稅制度
第一節(jié)資源稅
一.資源稅概述
二.城鎮(zhèn)土地使用稅
三.耕地占用稅
第二節(jié)財產稅
一.房產稅
二.契稅
三.車船使用稅
四.車輛購置稅
第三節(jié)行為稅
一.印花稅
二.城市維護建設稅
第十章國債
第一節(jié)國債概述
一.國債的概念與功能
二.國債的產生與發(fā)展
三.國債的類型與結構
四.國債的負擔與限度
第二節(jié)國債的發(fā)行與償還
一.國債的發(fā)行
二.國債的利率
三.國債的償還
第三節(jié)國債市場
一.國債市場的構成和功能
二.國債發(fā)行市場
三.國債流通市場
第十一章國有資產收益
第一節(jié)國有資產及其管理
一.國有資產的概念與分類
二.國有資產管理體制
三.國有資產的保值與增值
第二節(jié)國有企業(yè)的利潤分配
一.財政與國有企業(yè)的利潤分配關系
二.國有企業(yè)收入的概念
三.國有企業(yè)的利潤分配
第十二章政府收費
第一節(jié)政府收費的性質和特征及其與稅收的比較
一.政府收費的性質和特征
二.稅收與收費的比較
第二節(jié)政府收費的種類
一.使用者收費
二.規(guī)費
第三節(jié)政府收費的作用
一.提高公共資源的配置效率
二.避免或減輕公共產品的擁擠問題
三.彌補財政收入不足
第十三章政府預算
第一節(jié)政府預算概述
一.政府預算的概念與分類
二.政府預算的體系
三.政府預算的原則
第二節(jié)政府預算的編制.執(zhí)行和決算
一.政府預算編制的指導思想和原則
二.政府預算編制的程序
三.政府預算的執(zhí)行
四.政府決算
第三節(jié)預算外資金
一.預算外資金的含義與特點
二.預算外資金的管理
三.建立國庫單一賬戶制度
四.積極推行稅費改革
第十四章國家財政管理體制
第一節(jié)財政管理體制
一.財政管理體制的概念與類型
二.財政管理體制的內容
三.財政管理體制的構建原則
第二節(jié)分稅制改革及其完善
一.分稅制改革的意義
二.分稅制改革的指導思想
三.分稅制改革的基本內容
四.政府間轉移支付制度
五.分稅制的完善
第十五章財政宏觀調控與財政政策
第一節(jié)財政宏觀調控的目標
一.財政宏觀調控的含義
二.財政宏觀調控的目標和手段
第二節(jié)財政政策概述
一.財政政策的含義和分類
二.財政政策目標
三.財政政策工具
第三節(jié)財政政策的傳導與效應
一.財政政策的傳導機制
二.財政政策的效應
三.財政政策乘數(shù)
第四節(jié)財政政策與貨幣政策的配合
一.貨幣政策概述
二.財政政策與貨幣政策配合的必要性
三.財政政策與貨幣政策配合的方式
主要參考書目