人民銀行會計國庫業(yè)務(wù)操作實務(wù)

     目 錄
   第一章 會計崗位業(yè)務(wù)范圍及管理權(quán)限
    一 會計主管
    二 同級副職
    三 綜合員
    四 檢查輔導(dǎo)員
    五 結(jié)算管理員
    六 事后監(jiān)督檢查員
    七 電子計算機(jī)系統(tǒng)管理員
    八 接柜員
    九 錄入員
    十 復(fù)核員
    十一 聯(lián)行錄入員
    十二 聯(lián)行復(fù)核員
    十三 同城票據(jù)清算員
    十四 同城清算復(fù)核員
    十五 電子聯(lián)行錄人員
    十六 電子聯(lián)行復(fù)核員
    十七 有價單證及重要空白憑證管理員
    十八 財務(wù)會計
   第二章 會計核算操作流程及圖示
    一 現(xiàn)金支票
    二 轉(zhuǎn)賬支票
    三 銀行匯票解付
    四 銀行承兌匯票再貼現(xiàn)
    五 匯兌業(yè)務(wù)
    六 電子聯(lián)行業(yè)務(wù)
    七 聯(lián)行轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)
    八 聯(lián)行對賬業(yè)務(wù)
    九 再貸款發(fā)放
    十 再貸款歸還
    十一 再貸款扣收
    十二 再貸款轉(zhuǎn)逾期
    十三 同城票據(jù)清算退票業(yè)務(wù)
    十四 貨幣發(fā)行與回籠
    十五 金銀業(yè)務(wù)
    十六 聯(lián)行來賬錯誤報單
    十七 賬務(wù)記載錯誤
    十八 行政經(jīng)費墊付
    十九 行政經(jīng)費墊付款扣回
    二十 費用支出
    二十一 罰沒收入
   第三章 業(yè)務(wù)管理
    一 日初開機(jī)
    二 日終處理
    三 月終處理及賬表打印
    四 賬務(wù)管理
    五 計息處理
    六 年終處理
   第四章 會計報表
    一 月報表
    二 季報表
    三 決算報表
   第五章 國庫會計業(yè)務(wù)操作規(guī)程
    一 會計科目
    二 會計憑證
    三 會計賬簿
    四 會計報表
    五 國家預(yù)算收入的收納與報解
    六 國家預(yù)算收人的退庫
    七 庫款的支撥
    八 對賬與年終決算
    九 限額撥款的年終結(jié)算簽證
    十 國家債券發(fā)行 兌付的核算
    十一 會計憑證、賬簿、報表的整理與裝訂
    十二 會計國庫檔案的管理