稅收學教程

     目錄
   第一章 稅收學導論
    第一節(jié) 稅收必要性
    第二節(jié) 稅收要素
    第三節(jié) 稅收分類
    習 題
   第二章 稅收職能和效應(yīng)
    第一節(jié) 稅收職能
    第二節(jié) 稅收財政效應(yīng)
    第三節(jié) 稅收經(jīng)濟效應(yīng)
    第四節(jié) 稅收社會效應(yīng)
    習 題
   第三章 稅收原則
    第一節(jié) 稅收原則概述
    第二節(jié) 稅收財政原則
    第三節(jié) 稅收經(jīng)濟原則
    第四節(jié) 稅收社會原則
    習 題
   第四章 稅收負擔和稅負歸宿
    第一節(jié) 稅收負擔分析
    第二節(jié) 稅負歸宿分析
    習 題
   第五章 稅制結(jié)構(gòu)及其改革
    第一節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)分析
    第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)模式
    第三節(jié) 90年代中國稅制改革
    習 題
   第六章 商品稅概論
    第一節(jié) 商品稅性質(zhì)和特點
    第二節(jié) 商品稅制設(shè)計
    第三節(jié) 商品稅類型
    第四節(jié) 商品稅制模式選擇
    第五節(jié) 中國商品稅制改革和發(fā)展
    習 題
   第七章 增值稅
    第一節(jié) 增值稅概述
    第二節(jié) 增值稅基本制度
    第三節(jié) 增值稅的計算與繳納
    習 題
   第八章 消費稅
    第一節(jié) 消費稅概述
    第二節(jié) 消費稅基本制度
    第三節(jié) 消費稅的計算與繳納
    習 題
   第九章 營業(yè)稅
    第一節(jié) 營業(yè)稅概述
    第二節(jié) 營業(yè)稅基本制度
    第三節(jié) 營業(yè)稅的計算與繳納
    習 題
   第十章 關(guān)稅
    第一節(jié) 關(guān)稅概述
    第二節(jié) 中國關(guān)稅制度的建立和發(fā)展
    第三節(jié) 貿(mào)易性進出口關(guān)稅制度
    第四節(jié) 非貿(mào)易性進口關(guān)稅制度
    習 題
   第十一章 所得稅概論
    第一節(jié) 所得稅性質(zhì)和特點
    第二節(jié) 所得稅類型
    第三節(jié) 企業(yè)所得稅制設(shè)計
    第四節(jié) 個人所得稅制設(shè)計
    習 題
   第十二章 企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
    第二節(jié) 企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍和稅率
    第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
    第四節(jié) 企業(yè)所得稅的優(yōu)惠規(guī)定和稅額計算
    習 題
   第十三章 外商投資企業(yè)所得稅
    第一節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅概述
    第二節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅的納稅人、征稅范圍和稅率
    第三節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
    第四節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅的優(yōu)惠規(guī)定
    第五節(jié) 外商投資企業(yè)所得稅的計算與繳納
    習 題
   第十四章 個人所得稅
    第一節(jié) 個人所得稅概述
    第二節(jié) 個人所得稅的納稅人和征稅范圍
    第三節(jié) 個人所得稅的征稅對象和稅率
    第四節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
    第五節(jié) 個人所得稅的減免規(guī)定和稅額計算
    第六節(jié) 個人所得稅的征收與繳納
    習 題
   第十五章 財產(chǎn)稅
    第一節(jié) 財產(chǎn)稅概述
    第二節(jié) 財產(chǎn)稅基本類型
    第三節(jié) 財產(chǎn)稅基本制度
    習 題
   第十六章 其他稅
    第一節(jié) 其他稅概述
    第二節(jié) 資源稅基本制度
    第三節(jié) 農(nóng)（牧）業(yè)稅基本制度
    第四節(jié) 特定目的稅基本制度
    習 題
   第十七章 稅收管理
    第一節(jié) 稅收管理體制
    第二節(jié) 稅收征管制度
    第三節(jié) 稅收行政司法制度
    習 題
   第十八章 國際稅收關(guān)系
    第一節(jié) 國際稅收問題分析
    第二節(jié) 國際關(guān)稅壁壘及其避免
    第三節(jié) 國際重復征稅及其避免
    第四節(jié) 國際避稅和反避稅
    習 題
   主要參考書目