在華外資銀行概覽

　　請(qǐng)讀片斷：香港地區(qū)金融制度全融監(jiān)管體系的歷史變革及主要職能香港金融管理局于1993年4月貝日成立，是由外匯基金管理局和銀行業(yè)監(jiān)理處合并而成。金管局的主要職能由香港《外匯基金條例》和《銀行業(yè)條例》規(guī)定，并向財(cái)政司司長(zhǎng)負(fù)責(zé)。香港金融管理局是香港政府架構(gòu)中負(fù)責(zé)維持貨幣及銀行體系穩(wěn)定的機(jī)構(gòu)，其主要職能為：（1）維持港元匯價(jià)穩(wěn)定；（2）通過(guò)穩(wěn)健投資策略，管理外匯基金（即香港的官方儲(chǔ)備）；（3）促進(jìn)香港銀行體系的穩(wěn)??；（4）發(fā)展香港金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，使貨幣順暢流通。香港金融管理局于1995年10月與香港證券及期貨事務(wù)監(jiān)察委員會(huì)達(dá)成促進(jìn)監(jiān)管工作合作的共識(shí)，并簽署了諒解備忘錄。1996年，香港金管局在香港證監(jiān)會(huì)的協(xié)助下編制了認(rèn)可機(jī)構(gòu)證券業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)審查指引，并成立了特別小組，對(duì)活躍于證券市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查。如今，香港金管局和香港證監(jiān)會(huì)每月舉行一次會(huì)議，討論共同關(guān)注的監(jiān)管事項(xiàng)和個(gè)案。由于銀行界承受著來(lái)自全球各地的新類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)，更增加了監(jiān)管當(dāng)局在地理或職能上彼此合作的需要。香港金管局已跟泰國(guó)、印尼、澳門(mén)、美國(guó)及英國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局簽署了諒解備忘錄，以加強(qiáng)監(jiān)管信息方面的交流與合作。同時(shí)，金管局仍不斷擴(kuò)展與其他國(guó)家的銀行監(jiān)管當(dāng)局的雙邊合作，促進(jìn)這方面的發(fā)展，并定期與中國(guó)人民銀行舉行會(huì)議，商討共同關(guān)注的事項(xiàng)。此外，金管局也積極參與國(guó)際和區(qū)內(nèi)銀行監(jiān)管組織的活動(dòng)，現(xiàn)正擔(dān)任東亞及太平洋地區(qū)中央銀行會(huì)議屬下銀行業(yè)監(jiān)管研究小組的主席，亦曾參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)轄下負(fù)責(zé)草擬《有效銀行監(jiān)管核心原則》的工作小組。銀行體制、監(jiān)管規(guī)定及監(jiān)管手段下面主要介紹香港的銀行體制、監(jiān)管規(guī)定和金融管理局的監(jiān)管手段等方面的情況。政策目標(biāo)金管局的政策目標(biāo)是：（1）在聯(lián)系匯率制度的架構(gòu)內(nèi)，通過(guò)外匯基金的穩(wěn)健管理、貨幣政策操作和其他適當(dāng)措施，維持貨幣穩(wěn)定；（2）通過(guò)管理銀行業(yè)務(wù)和接受存款業(yè)務(wù)，以及監(jiān)管認(rèn)可機(jī)構(gòu)，促進(jìn)銀行體系的安全和穩(wěn)定；（3）促進(jìn)金融體系尤其是支付和結(jié)算安排的效率、健全性與發(fā)展。銀行三級(jí)發(fā)牌制度香港實(shí)行存款機(jī)構(gòu)三級(jí)制，分別為持牌銀行、有限制牌照銀行及接受存款公司，并全部統(tǒng)稱(chēng)為認(rèn)可機(jī)構(gòu)。香港是國(guó)際銀行中心，在這里設(shè)行的銀行機(jī)構(gòu)數(shù)目位全球前列，其中包括62家全球100家最大型的銀行。在2000年6月底，香港共有153家持牌銀行、50家有限制牌照銀行及65家接受存款公司。這268家認(rèn)可機(jī)構(gòu)一共經(jīng)營(yíng)著1550家本地分行，組成了龐大的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。這些認(rèn)可機(jī)構(gòu)中，有235家是由來(lái)自30多個(gè)國(guó)家的機(jī)構(gòu)所擁有。此外，境外銀行還在香港設(shè)立了124家代表辦事處。持牌銀行在香港只有持牌銀行才可經(jīng)營(yíng)往來(lái)及儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，并接受公眾任何數(shù)額與期限的存款，以及支付或接受客戶(hù)簽發(fā)或存入的支票。有限制牌照銀行有限制牌照銀行主要從事商人銀行及資本市場(chǎng)活動(dòng)等業(yè)務(wù)，亦可接受50萬(wàn)港元或以上任何期限的存款。接受存款公司接受存款公司大部分由銀行擁有或與銀行有聯(lián)系，主要從事私人消費(fèi)信貸及證券等多種專(zhuān)門(mén)業(yè)務(wù)。這些公司只可接受10萬(wàn)港元或以上、最初存款期3個(gè)月以上的存款。本地代表辦事處除了上述可在香港經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的三類(lèi)認(rèn)可機(jī)構(gòu)外，境外銀行還可以在香港設(shè)立本地代表辦事處。這些辦事處不得從事任何銀行業(yè)務(wù)，主要職責(zé)只限于銀行與香港客戶(hù)之間的聯(lián)系。監(jiān)管目標(biāo)《銀行業(yè)條例》是香港銀行業(yè)監(jiān)管的法律基礎(chǔ)。該條例第7（1）條規(guī)定，金融管理專(zhuān)員的主要職能是“促進(jìn)銀行業(yè)體系的整體穩(wěn)定與有效運(yùn)作”。遵守巴塞爾的主要原則香港金融管理局致力于為香港建立完全符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的銀行監(jiān)管制度，特別是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)建議的制度。金管局的目標(biāo)是要建立審慎的監(jiān)管制度，既有助于促進(jìn)銀行體系的整體穩(wěn)定及有效運(yùn)作，同時(shí)亦提供足夠的靈活性，讓認(rèn)可機(jī)構(gòu)作出商業(yè)決定。為配合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)有關(guān)《有效銀行監(jiān)管核心原則》文件的建議，金管局于1997年就香港的銀行業(yè)狀況進(jìn)行了自我評(píng)估，發(fā)現(xiàn)香港的監(jiān)管制度大致與《核心原則》相符。自《1999年銀行業(yè)（修訂）條例》在1999年7月通過(guò)后，香港的銀行監(jiān)管制度已完全符合《核心原則》的要求。監(jiān)管規(guī)定認(rèn)可機(jī)構(gòu)須遵守《銀行業(yè)條例》的各項(xiàng)規(guī)定，包括：（1）保持充足的流動(dòng)資金比率及資本充足比率；（2）向金管局提交有關(guān)指定財(cái)務(wù)資料的定期申報(bào)表；（3）遵守有關(guān)向任何客戶(hù)、董事或雇員貸款的限制；（4）就任命董事、高層管理人員及控權(quán)人向金管局申請(qǐng)審批。但由于以分行形式經(jīng)營(yíng)的境外銀行毋需在香港持有資本，有關(guān)資本比率的規(guī)定和大額貸款的資本限制并不適用于這類(lèi)銀行。監(jiān)管模式香港金融管理局的其中一項(xiàng)政策目標(biāo)，是透過(guò)管理銀行業(yè)務(wù)和接受存款業(yè)務(wù)，以及監(jiān)管認(rèn)可機(jī)構(gòu)，促進(jìn)銀行體系的安全和穩(wěn)定。金管局按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)建議的國(guó)際慣例，如《資本充足率制度》及《有效銀行監(jiān)管核心原則》等，對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。金管局采用“持續(xù)監(jiān)管”的監(jiān)管模式，包括進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查、審慎監(jiān)管會(huì)議、與外聘審計(jì)師合作，以及與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交換資料等，以期及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防患未然。金管局采納CAMEL評(píng)級(jí)系統(tǒng)來(lái)識(shí)別那些認(rèn)可機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)狀況、遵守有關(guān)法規(guī)，以及整體營(yíng)運(yùn)系統(tǒng)方面出現(xiàn)的需要金管局特別留意的問(wèn)題?，F(xiàn)場(chǎng)審查這種監(jiān)管模式的核心部分，是對(duì)個(gè)別機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查范圍可以是針對(duì)某些業(yè)務(wù)，也可以是對(duì)機(jī)構(gòu)的運(yùn)作進(jìn)行全面的檢查?，F(xiàn)場(chǎng)檢查是讓金管局直接對(duì)機(jī)構(gòu)的管理和控制方法作出評(píng)估的一個(gè)很好的機(jī)會(huì)，對(duì)評(píng)價(jià)被查機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和內(nèi)部控制系統(tǒng)是否達(dá)標(biāo)，尤有幫助。非現(xiàn)場(chǎng)檢查及審慎監(jiān)管會(huì)議由于現(xiàn)場(chǎng)檢查每隔一段時(shí)間才進(jìn)行，為達(dá)到持續(xù)監(jiān)管的目標(biāo)，除了現(xiàn)場(chǎng)檢查外，金管局還會(huì)對(duì)每家機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)分析，并評(píng)估機(jī)構(gòu)的管理質(zhì)量，包括機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和制度。非現(xiàn)場(chǎng)檢查的范圍包括，定期分析認(rèn)可機(jī)構(gòu)不同范疇業(yè)務(wù)的統(tǒng)計(jì)資料報(bào)表，對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)全年業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面檢查。完成非現(xiàn)場(chǎng)檢查后，金管局通常會(huì)派員與有關(guān)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的高層管理人員舉行審慎監(jiān)管會(huì)議。遇有特別事項(xiàng)，金管局也會(huì)與個(gè)別認(rèn)可機(jī)構(gòu)的各級(jí)管理人員保持密切聯(lián)系。與外聘審計(jì)師舉行三方聯(lián)席會(huì)議與內(nèi)部審計(jì)人員和外聘審計(jì)師進(jìn)行合作討論，是監(jiān)管過(guò)程的另一重要環(huán)節(jié)。通常年度審計(jì)完成后，金管局便會(huì)聯(lián)同認(rèn)可機(jī)構(gòu)及其外聘的審計(jì)師舉行每年一次的三方聯(lián)席會(huì)議，共同討論年度審計(jì)報(bào)告、準(zhǔn)備金充足程度，以及遵守審慎標(biāo)準(zhǔn)與《銀行業(yè)條例》的情況。風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)督制度鑒于金融及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不斷轉(zhuǎn)變，金管局不時(shí)地強(qiáng)化監(jiān)管程序，以維持銀行體系的穩(wěn)定。為確保銀行監(jiān)管制度的有效運(yùn)作，金管局已開(kāi)始制定較規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管制度和品質(zhì)保證計(jì)劃，以這種方法重新評(píng)估機(jī)構(gòu)就面對(duì)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及內(nèi)部管控措施的有效性，然后給予被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)，并作為考慮因素計(jì)入CAMEL評(píng)級(jí)的管理與其他相關(guān)組成項(xiàng)目?jī)?nèi)。貸款分類(lèi)制度金管局在1994年12月推出了貸款分類(lèi)制度，規(guī)定認(rèn)可機(jī)構(gòu)須按照一套標(biāo)準(zhǔn)制度，就其資產(chǎn)作出季度匯報(bào)。根據(jù)這個(gè)制度，資產(chǎn)被劃分為合格、需要關(guān)注、次級(jí)、呆滯與虧損五類(lèi)，后三類(lèi)統(tǒng)稱(chēng)為“特定分類(lèi)資產(chǎn)”。1999年5月，金管局對(duì)《貸款分類(lèi)指引》作出修訂，把投資債務(wù)證券也列入貸款分類(lèi)制度內(nèi)，原因是這些債務(wù)證券與貸款和墊款一樣負(fù)有類(lèi)似的信貸風(fēng)險(xiǎn)。香港金管局推出貸款分類(lèi)制度的目的，是為了增進(jìn)對(duì)個(gè)別認(rèn)可機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量的了解，從而掌握銀行業(yè)整體貸款質(zhì)量的情況。此外，認(rèn)可機(jī)構(gòu)還須定期匯報(bào)就每類(lèi)特定分類(lèi)資產(chǎn)及為香港不同行業(yè)所計(jì)提的準(zhǔn)備金情況。有了這些資料，金管局便能密切監(jiān)察認(rèn)可機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量和準(zhǔn)備金充足狀況。資本充足比率香港自1989年底開(kāi)始，即采用了國(guó)際清算銀行巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1988年提出的資本充足比率制度。本地注冊(cè)的認(rèn)可機(jī)構(gòu)被要求在資本充足比率季報(bào)表中填報(bào)其資本充足比率。1999年底，香港本地注冊(cè)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的綜合資本充足比率約為18．8％，遠(yuǎn)高于巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)規(guī)定的8％的最低標(biāo)準(zhǔn)。金管局還根據(jù)1996年1月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)出的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》，為香港制定了納入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)概念的資本充足制度。這項(xiàng)制度于1997年12月31日生效。金管局實(shí)施這項(xiàng)制度時(shí)采用了3種方法，即標(biāo)準(zhǔn)方法、模式方法（所用計(jì)算模式須經(jīng)金管局批準(zhǔn)）和給予豁免。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本制度的架構(gòu)載于金管局1997年11月發(fā)出的指引內(nèi)。本地注冊(cè)認(rèn)可機(jī)構(gòu)被要求在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)申報(bào)表內(nèi)填報(bào)其已計(jì)入市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)調(diào)整的資本充足比率。流動(dòng)資金的監(jiān)管金管局在1994年8月1日發(fā)出的文件中，闡述了監(jiān)管認(rèn)可機(jī)構(gòu)流動(dòng)資金的制度。在這個(gè)制度下，金管局根據(jù)六項(xiàng)因素來(lái)評(píng)估每家機(jī)構(gòu)的流動(dòng)資金充足程度，包括流動(dòng)資金比率、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配分析、在同業(yè)市場(chǎng)中拆借的能力、集團(tuán)內(nèi)部交易、貸存比率、以及存款基礎(chǔ)的多元化與穩(wěn)定情況。該制度的目的是盡量確保認(rèn)可機(jī)構(gòu)在正常情況下有能力如期履行義務(wù)，并保持充裕的高素質(zhì)流動(dòng)資產(chǎn)，以便在發(fā)生流動(dòng)資金短缺危機(jī)時(shí)，也有能力應(yīng)付。衍生工具與風(fēng)險(xiǎn)管理金管局繼續(xù)采取積極措施，監(jiān)管認(rèn)可機(jī)構(gòu)的衍生工具業(yè)務(wù)。金管局在制定有關(guān)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的衍生工具業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)管制度時(shí)，采取了三管齊下的方式，即監(jiān)控制度（確保認(rèn)可機(jī)構(gòu)有足夠的內(nèi)部監(jiān)控制度，以管理其衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)）、資本（確保認(rèn)可機(jī)構(gòu)具備充足的資本，以應(yīng)付衍生工具業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的虧損）和能力（確保金管局具備足夠的專(zhuān)門(mén)知識(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并監(jiān)管認(rèn)可機(jī)構(gòu)的衍生工具業(yè)務(wù)）并重。1994年12月，金管局采納了巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)有關(guān)衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理的建議，作為業(yè)內(nèi)指引。該指引的重點(diǎn)是由董事局與高層管理人員實(shí)行高層監(jiān)控。1996年3月，金管局發(fā)出一份更詳盡的《金融衍生工具業(yè)務(wù)操作指引》，這份指引是根據(jù)對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)控制度的審查、財(cái)資部門(mén)查訪(fǎng)結(jié)果，以及自霸菱集團(tuán)與大和銀行事件所汲取的教訓(xùn)而制定。自1994年起，金管局成立專(zhuān)門(mén)小組，負(fù)責(zé)審查活躍于衍生工具業(yè)務(wù)及交易活動(dòng)的機(jī)構(gòu)，并檢查其風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否妥善。披露財(cái)務(wù)資料香港的銀行應(yīng)為存戶(hù)與股東提供最新和可靠的資料，使存戶(hù)與股東能評(píng)定銀行的表現(xiàn)。同時(shí)，銀行提高財(cái)務(wù)透明度，也有助于鞏固香港的國(guó)際金融中心地位，表明香港銀行的財(cái)務(wù)實(shí)力，并能向信貸評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供可供比較的資料。認(rèn)可機(jī)構(gòu)于1994年采納了金管局發(fā)出的《認(rèn)可機(jī)構(gòu)披露財(cái)務(wù)資料的最佳執(zhí)行指引》，使得香港在信息披露方面的標(biāo)準(zhǔn)已大致上與其他主要金融中心看齊。其后，金管局再次發(fā)出關(guān)于本地注冊(cè)認(rèn)可機(jī)構(gòu)披露中期財(cái)務(wù)資料及海外注冊(cè)認(rèn)可機(jī)構(gòu)每半年披露財(cái)務(wù)資料的指引，擴(kuò)大了披露范圍。金管局時(shí)刻留意香港和其他主要金融中心在信息披露方面的執(zhí)行情況及發(fā)展，確保披露制度符合國(guó)際最高標(biāo)準(zhǔn)的要求。

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