公司購(gòu)并原理與案例

     目錄
    第一章導(dǎo)論…………………………………………………（ l）
    第一節(jié)購(gòu)并的概念及其類型………………………（ 1）
    第二節(jié)公司購(gòu)并與投資銀行…………………………（16）
    第三節(jié)公司購(gòu)并中的中介機(jī)構(gòu)—……………………（36）
    第二章公司購(gòu)并理論及動(dòng)因分析…………………………（45）
    第一節(jié)西方公司購(gòu)并理論及其評(píng)價(jià)…………………（45）
    第二節(jié)公司購(gòu)并動(dòng)因與效應(yīng)分析…………………（51）
    第三節(jié)公司合并的含義與特征………………………（64）
    第三章公司購(gòu)并的操作程序………………………………（74）
    第一節(jié)公司購(gòu)并的一般操作程序……………………（74）
    第二節(jié)上市公司購(gòu)并程序……………………………（76）
    第三節(jié)非上市公司的購(gòu)并……………………………（87）
    第四章公司購(gòu)并戰(zhàn)略分析………………………………（94）
    第一節(jié)一般策略原則……………………………（94）
    第二節(jié)公司并購(gòu)戰(zhàn)略的原理…………………………（95）
    第三節(jié)公司并購(gòu)戰(zhàn)略的效率分析…………………（105）
    第五章目標(biāo)公司的尋找……………………………………（116）
   
    第一節(jié)購(gòu)并策劃………………………………………（116）
    第二節(jié)積極式購(gòu)并與機(jī)會(huì)式購(gòu)并…………………（119）
    第三節(jié)決定購(gòu)并策略的因素…………………………（124）
   第六章公司購(gòu)并的審查及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)………………………（131）
    第一節(jié)審查的意義、性質(zhì)和范圍……………………（131）
    第二節(jié)收購(gòu)前的審查…………………………………（133）
    第三節(jié)對(duì)目標(biāo)公司的商業(yè)審查………………………（135）
    第四節(jié)對(duì)目標(biāo)公司財(cái)務(wù)審查的具體事項(xiàng)……………（144）
    第五節(jié)收購(gòu)審計(jì)和其他審核程序……………………（146）
    第六節(jié)收購(gòu)的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及實(shí)例分析…………………（148）
   第七章公司價(jià)值評(píng)估及分析………………………………（167）
    第一節(jié)公司價(jià)值評(píng)估原理……………………………（167）
    第二節(jié)整體價(jià)值評(píng)估的收益現(xiàn)值法…………………（169）
    第三節(jié)市場(chǎng)比較法……………………………………（184）
    第四節(jié)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估……………………………（190）
    第五節(jié)公司價(jià)值評(píng)估要素分析……………………（194）
   第八章公司購(gòu)并的出資方式………………………………（197）
    第一節(jié)現(xiàn)金收購(gòu)………………………………………（198）
    第二節(jié)股票收購(gòu)………………………………………（202）
    第三節(jié)綜合證券收購(gòu)…………………………………（206）
   第九章收購(gòu)融資及財(cái)務(wù)規(guī)劃………………………………（209）
    第一節(jié)融資政策的選擇………………………………（209）
    第二節(jié)融資渠道及其分析……………………………（213）
   
    第三節(jié)融資成本分析…………………………………（219）
    第四節(jié)公司融資方式的確定…………………………（221）
    第五節(jié)采用杠桿收購(gòu)時(shí)的資本結(jié)構(gòu)規(guī)劃…………（223）
    第十章公司購(gòu)并合同及法律監(jiān)管………………………（228）
    第一節(jié)收購(gòu)合同………………………………………（228）
    第二節(jié)股權(quán)收購(gòu)合同…………………………………（230）
    第三節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)合同…………………………………（235）
    第四節(jié)收購(gòu)的法律監(jiān)管………………………………（236）
    第十一章公司購(gòu)并中的會(huì)計(jì)及稅收問(wèn)題…………………（257）
    第一節(jié)公司購(gòu)并的形式及其會(huì)計(jì)處理………………（257）
    第二節(jié)公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的方法……………………（258）
    第三節(jié)被控股公司部分股份的合并報(bào)表……………（266）
    第四節(jié)聯(lián)營(yíng)法與合并業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理……………（267）
   
   ［第五節(jié)商譽(yù)的會(huì)計(jì)處理……………………………（271）
   第六節(jié)股權(quán)取得日后合并會(huì)計(jì)處理………………（272）
   第七節(jié)有關(guān)合并會(huì)計(jì)報(bào)表問(wèn)題的總結(jié)……………（279）
   第八節(jié)公司并購(gòu)中的稅收問(wèn)題………………………（281）
   第十二章股東權(quán)益…………………………………………（288）
   第一節(jié)利益影響—……………………………………（ 288）
   第二節(jié)股價(jià)……………………………………………（290）
   第三節(jié)股權(quán)結(jié)構(gòu)………………………………………（292）
   第四節(jié)公司控制權(quán)及公司治理………………………（293）
   第十三章反收購(gòu)與反兼并策略……………………………（297）
   
    第一節(jié)反購(gòu)并的法律策略……………………………（298）
    第二節(jié)反購(gòu)并的管理策略……………………………（301）
    第三節(jié)反購(gòu)并的股票交易策略………………………（305）
   第十四章跨國(guó)企業(yè)的購(gòu)并…………………………………（309）
    第一節(jié)跨國(guó)購(gòu)并的涵義和作用………………………（309）
    第二節(jié)跨國(guó)購(gòu)并的法律環(huán)境…………………………（314）
    第三節(jié)中國(guó)企業(yè)的跨國(guó)購(gòu)并…………………………（329）
   第十五章公司購(gòu)并案例精選………………………………（333）
    一、 MCI 公司與美國(guó)世界電信公司（Wordcom）
    聯(lián)姻事件………………………………………（333）
    二、引人注目的美國(guó)銀行業(yè)兼并浪潮………………（340）
    三、全球證券交易所并購(gòu)新動(dòng)向……………………（343）
    四、北大集團(tuán)舉牌收購(gòu)延中實(shí)業(yè)……………………（345）
    五、恒通受讓棱光國(guó)家股……………………………（347）
    六、清華同方公司吸收合并魯穎電子公司…………（351）
    七、北海正大假收購(gòu)蘇三山…………………………（353）
    八、安卡莎收購(gòu)華新標(biāo)購(gòu)要約………………………（355）
    九、利信達(dá)集團(tuán)有限公司收購(gòu)要約…………………（364）
    十、可口可樂(lè)與百事可樂(lè)的收購(gòu)戰(zhàn)略………………（369）
    十一、收購(gòu)石油回收設(shè)備公司分析…………………（372）
    十二、通用發(fā)行新型普通股………………………（385）
    十三、垃圾債券………………………………………（386）
    十四、可轉(zhuǎn)換證券在收購(gòu)中的應(yīng)用…………………（387）
    十五、 Norway 公司等資方案選擇…………………（388）
    十六、LBO收購(gòu)的教訓(xùn)……………………………（390）
   
   十七、收購(gòu)伍爾沃思公司后的協(xié)同與重組…………（391）
   十八、臺(tái)灣宏綦美國(guó)康點(diǎn)……………………（398）
   十九、日本油墨化學(xué)工業(yè)公司的跨國(guó)收購(gòu)…………（400）
   二十、中資企業(yè)在香港“買殼上市”實(shí)例…………（402）
   二十一、華閩收購(gòu)香港海裕公司要約………………（404）
   二十二、上海實(shí)業(yè)通過(guò)購(gòu)并、重組成功上市
    實(shí)例…………………………………………（409）
   二十三、兼并、收購(gòu)、重組國(guó)企并在海外上
    市個(gè)例——“中策現(xiàn)象”………………（414）
   二十四、馬來(lái)西華人企業(yè)家郭令燦與國(guó)浩
    集團(tuán)的購(gòu)并與重組…………………………（419）
   二十五、李嘉誠(chéng)購(gòu)并實(shí)例……………………………（425）
   二十六、柯達(dá)公司整合中國(guó)膠卷市場(chǎng)……………（437）
   二十七、 Texas Utilities并購(gòu) The Energy
    GrouP，TEG—1998年世界最佳并
    購(gòu)案…………………………………………（439）
   二十八、金海股份置換中鎢資產(chǎn)……………………（443）
   二十九、天津泰達(dá)收購(gòu)美綸股份……………………（444）
   三十、一汽集團(tuán)輕型車企業(yè)并購(gòu)案…………………（446）